O ponto de equilíbrio de um fluxo de caixa de uma empresa é um cálculo vital que pode ajudá-lo a avaliar a saúde financeira de uma empresa. Esse número leva em conta não apenas o quanto a empresa precisa em vendas para pagar suas despesas, mas também quando o dinheiro dessas vendas será cobrado em comparação com o vencimento das faturas. Aprenda a calcular um ponto de equilíbrio de fluxo de caixa para poder prever os períodos em que você pode ter que pedir dinheiro emprestado ou vender ativos para cobrir as despesas.
Previsão de vendas para o próximo ano. Essa previsão deve ser baseada em fortes evidências factuais, desempenho passado e uma análise do mercado, o número de clientes disponíveis, a força ou a fraqueza de sua concorrência e as perspectivas econômicas gerais. Faça uma estimativa conservadora de suas vendas em uma base mensal para o próximo ano.
Determine seu tempo médio de coleta de vendas pendentes. Por exemplo, você pode ter grandes clientes que esperam um período de 60 dias para pagar faturas, e você pode ter clientes em dinheiro que pagam na entrega. Determine a média de todos os períodos de pagamento de seus clientes atuais. Suponha que seus clientes atuais sejam indicativos de seus clientes no próximo ano e que você pode esperar um atraso semelhante no pagamento em média.
Examine seus custos fixos, os que você paga mensalmente. Estes podem incluir aluguel, pagamentos de aluguel em equipamentos, serviços de empréstimo e salários. Marque os valores que precisarão ser pagos para cada mês.
Anote seus custos variáveis. Estes incluem materiais e suprimentos, bem como a compra de novos equipamentos. Nem sempre é possível prever quando essas despesas surgirão, mas você pode usar os anos anteriores como um guia e fazer algumas suposições fundamentadas.
Adicione seu dinheiro na mão. Qualquer dinheiro que você tenha em contas bancárias deve entrar nesse valor. Você também pode adicionar suas contas a receber vencidas no momento.
Realize o seu cálculo do fluxo de caixa. Para cada mês, adicione suas coleções esperadas de vendas passadas. Some suas despesas projetadas. A quantia em que suas cobranças são iguais às suas despesas é o ponto de equilíbrio de fluxo de caixa para esse mês. Faça isso para cada mês e anote quaisquer possíveis déficits que você possa ter para cobrir com dinheiro em caixa, empréstimo ou venda de ativos.
