O gerenciamento do capital de giro garante que a empresa tenha o fluxo de caixa para continuar as operações diárias do negócio. Uma análise de capital de giro fornece informações sobre a posição financeira da empresa. Por exemplo, empresas com uma quantidade maior de capital de giro vivenciam menos estresse financeiro durante períodos difíceis ou tempos de pedidos elevados de clientes. Todas as empresas têm requisitos permanentes de capital de giro, enquanto algumas empresas também possuem necessidades de financiamento temporário.
Cálculo do Capital de Giro
As empresas calculam o capital de giro subtraindo passivos de ativos. O montante remanescente é o capital que a empresa tem disponível para financiar as operações. Ativos incluem estoque e contas a receber. Uma análise mais detalhada do ciclo operacional do negócio determina as necessidades de capital de giro da empresa. Por exemplo, o negócio deve analisar contas a receber em termos dos dias necessários para receber o pagamento dos clientes. A análise de estoque determina o tempo necessário para converter o produto em contas a receber ou em dinheiro para a empresa. A análise do passivo da empresa examina o número de dias que a empresa exige para pagar as faturas pendentes.
Necessidades permanentes
Empresas com necessidades permanentes de capital de giro exigem financiamento adicional para financiar a lacuna entre o tempo que leva para converter ativos em dinheiro e pagamentos de passivos. Segundo o Empreendedor, a maioria das empresas exige financiamento para financiar o ciclo operacional. A necessidade de capital de giro permanente existe quando o tempo necessário para converter ativos em dinheiro excede o tempo permitido para pagar contas a pagar. O negócio exige capital de giro adicional para preencher a lacuna.
Necessidades Temporárias
As empresas podem exigir capital de giro adicional somente em alguns pontos durante o ano. Por exemplo, durante as festas de fim de ano, uma empresa de varejo pode exigir fundos adicionais para pagar por estoque adicional e equipe adicional. Nem todas as necessidades temporárias de capital de giro são o resultado de despesas sazonais. Por exemplo, uma empresa que passa por um período de altos pedidos de clientes pode exigir capital de giro temporário.
Fontes Temporárias
As empresas podem financiar necessidades de capital de giro através de múltiplas fontes. Por exemplo, uma empresa pode trabalhar com fornecedores para estender as condições de pagamento para um pedido extraordinariamente grande.O fornecedor pode exigir prova do pedido como garantia para extensão de crédito, e alguns fornecedores arquivam um penhor contra o pedido para garantir o pagamento. Uma linha de crédito ou empréstimo de curto prazo também pode financiar necessidades de capital de giro temporário durante períodos de pedidos de clientes excepcionalmente altos.
