Um balancete é um demonstrativo financeiro que uma empresa prepara no final de um período contábil, pouco antes de fazer as entradas de ajuste. Um balancete não ajustado é criado primeiro e usado para fazer lançamentos ajustados, fechar os livros e preparar as versões finais das demonstrações contábeis. O saldo de teste não ajustado é criado transferindo as contas e os valores do razão geral da empresa para a planilha. A conta em dinheiro é geralmente afetada por várias transações.
Abra o razão geral. Este deve ser um documento de planilha ou software de contabilidade que rastreie todas as transações contábeis de todas as contas que uma empresa usa. Se uma empresa usar a conta em dinheiro para cobrar pagamentos, efetuar pagamentos e efetuar compras, haverá um alto número de valores de débito e crédito envolvendo a conta em dinheiro no razão geral.
Prepare uma conta T para calcular o saldo da conta em dinheiro. Uma conta em T é uma mesa em forma de T composta de duas colunas. Etiquete o topo do T com “débito” no lado esquerdo e “crédito” no lado direito. Escreva "Dinheiro" no topo da lista para especificar que essa conta T é apenas para transações em dinheiro.
Comece no início do período para o razão geral e revise todas as transações do negócio onde a conta em dinheiro foi usada. Para cada entrada de débito da conta de caixa no razão geral, registre esse valor na coluna de débito na conta-T. Faça o mesmo para cada entrada de crédito, registrando-as na coluna de crédito na conta-T.
Adicione os valores de débito na conta T e totalize-os. Faça o mesmo para os valores de crédito na outra coluna e subtraia o valor total do crédito do total do débito. Isso levará você ao seu saldo de caixa total, que será um saldo devedor se for um valor positivo ou um saldo de crédito se for um valor negativo. Certifique-se de que você incluiu e registrou todas as transações em dinheiro e fez as contas corretamente para evitar qualquer imprecisão.
Abra uma nova planilha ou um documento de balancete. Ele deve ser rotulado com o nome e a data da empresa e ser intitulado "Balancete".
Liste todos os nomes de contas da empresa no lado esquerdo da planilha. Observe o razão geral e liste os ativos mais líquidos, passivos mais líquidos, ações, receitas e despesas em ordem seqüencial. Geralmente, a conta em dinheiro é listada primeiro porque é o ativo mais líquido.
