Os serviços bancários offshore referem-se ao depósito de fundos por uma empresa ou pessoa física em um banco localizado fora de sua residência nacional. Embora o termo implique que esses bancos estão localizados em ilhas, muitos bancos offshore são, de fato, encontrados em locais terrestres, como Panamá, Luxemburgo e Suíça. A vantagem do setor bancário offshore é que, em muitos casos, os fundos são isentos de impostos onde os bancos estão localizados. Bancos offshore também oferecem os mesmos serviços que os bancos domésticos, e frequentemente oferecem mais anonimato do que o que estaria disponível em bancos "onshore".
Origens da operação bancária offshore
O termo "banco offshore" originou-se de bancos estabelecidos nas Ilhas Britânicas do Canal, na costa noroeste do país. Essas instituições foram criadas como paraísos fiscais para atrair mais investimentos. Atualmente, muitas jurisdições onde os bancos offshore estão localizados não cobram depósitos. Bancos offshore também são conhecidos como "private banking".
Funções de um banco offshore
Um banco offshore fornece os mesmos serviços que um banco onshore. É uma instituição na qual depositar poupança e também fornece serviços de investimento para seus clientes. Os depositantes não precisam ir pessoalmente para abrir uma conta. Como os bancos offshore são encontrados em locais que implicam longos períodos de viagem, eles freqüentemente abrem contas com base em documentação certificada da identidade e ativos do indivíduo. Para grandes depósitos, as contas podem ser estabelecidas através de intermediários onshore localizados no país de residência do depositante.
Vantagens
Bancos offshore são frequentemente localizados em jurisdições que oferecem baixa tributação, ou não tributação, sobre depósitos e ganhos. Eles também oferecem um grau de privacidade, que isola os ativos do escrutínio ou apreensão pelas autoridades fiscais localizadas no país de origem do depositante. Menos regulamentação é imposta aos bancos offshore, pois eles operam como instituições bancárias independentes ou como parte de uma entidade bancária maior localizada em terra em outro país. Para os depositantes que vivem em países sujeitos a condições políticas instáveis, os bancos offshore também oferecem uma vantagem em fornecer um local seguro onde possam colocar seus ativos.
Tributação e legalidades
Muitos bancos offshore estão localizados em jurisdições que não tributam ou têm impostos baixos sobre depósitos e ganhos. No entanto, existem exceções, como a Suíça. Além disso, países como os Estados Unidos e as nações membros da União Europeia exigem por lei que seus cidadãos declaram renda ou ativos localizados em contas no exterior. Não fazê-lo é considerado sonegação fiscal e está sujeito a processo criminal. Enquanto os bancos offshore oferecem maior privacidade aos correntistas, eles ainda exigem uma prova de identidade ao configurar uma conta. Isso é para evitar atividades criminosas, como lavagem de dinheiro.
Localizações de Bancos Offshore
Bancos offshore são encontrados amplamente dispersos geograficamente por estarem localizados em lugares como as Ilhas Cayman, Bermuda, Luxemburgo, Ilhas do Canal, Macau e Panamá. Bancos offshore também estão localizados em outros lugares em todo o mundo. Muitos deles são subsidiárias de instituições maiores. Cada uma dessas jurisdições tem leis diferentes em relação à privacidade da conta e às obrigações fiscais. Eles também têm diferentes sistemas políticos e nem todos são paraísos fiscais.
