Quando você recebe um pagamento de dividendos das ações da empresa, ele se enquadra em uma das duas categorias para fins fiscais. Os dividendos qualificados são mais benéficos do que dividendos não qualificados, uma vez que esses pagamentos têm taxas de imposto mais baixas. Nem todos os dividendos são qualificados, no entanto, e você terá que manter o estoque por um certo período para aproveitar a taxa de imposto reduzida.
Dicas
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Dividendos qualificados são um tipo de dividendo que é elegível para incorrer em imposto sobre ganhos de capital em vez de imposto de renda. Isso normalmente resulta em uma conta fiscal menor para o investidor.
Dividendos qualificados explicados
Todo investidor espera por fortes retornos em sua carteira de ações, e a maneira pela qual seus dividendos são tributados pode ter um grande impacto no retorno máximo sobre o investimento. Se você receber dividendos qualificados, pagará imposto sobre ganhos de capital em vez de imposto de renda. Como as taxas de imposto sobre ganhos de capital são normalmente inferiores às taxas de imposto de renda, as ações qualificadas - em oposição às não qualificadas - podem economizar dinheiro em sua conta de impostos.
Critérios para Status Qualificado
Alguns tipos de dividendos não podem ser dividendos qualificados, incluindo dividendos pagos por fundos de investimentos imobiliários, planos de opções de ações para funcionários e depósitos bancários. No geral, a maioria dos dividendos pagos pelas corporações dos EUA é qualificada e tributada à alíquota reduzida de imposto sobre ganhos de capital. Os dividendos pagos por empresas estrangeiras também são qualificados em determinadas circunstâncias, por exemplo, quando há um acordo fiscal em vigor entre o país de origem da entidade estrangeira e o Internal Revenue Service.
Período Mínimo de Retenção Aplicável
Os investidores devem manter as ações por um período mínimo de espera para receber a taxa de imposto reduzida. Para ações ordinárias, o período é superior a 60 dias durante uma janela de 120 dias que começa 60 dias antes da "data ex-dividendo", ou no primeiro dia em que uma ação é negociada sem um dividendo previamente declarado. Supondo que a data ex-dividendo de uma ação seja 1 de junho, por exemplo, então você deve manter as ações por mais de 60 dias na janela entre 2 de abril e 30 de julho do mesmo ano para que ela conte como um dividendo qualificado.
Dividendos Qualificados vs. Dividendos não qualificados
Se um dividendo não for "qualificado", ele será "não qualificado" ou "não qualificado" e o detentor deverá pagar as alíquotas do imposto de renda. A diferença pode ser bastante significativa quando chega a hora de pagar impostos. Por exemplo, Maria está na faixa de imposto de 28% e possui 10.000 ações da Acme Corporation, que pagam US $ 0,10 por ação em dividendos anuais. Como a Acme paga dividendos qualificados, Maria deve pagar um imposto sobre ganhos de capital de 15% sobre seu pagamento de dividendos de $ 1.000, dando-lhe uma taxa de impostos de $ 150. Se os dividendos fossem não-qualificativos, ela teria pago imposto de renda sobre os dividendos por um passivo fiscal de $ 280.
