O controle interno é um processo que fornece relatórios financeiros confiáveis, eficácia das operações e conformidade com as leis. É um processo que as empresas desenvolvem e usam internamente para medidas preventivas e de detetive. Existem vários componentes principais e os riscos estão envolvidos se o sistema não estiver configurado corretamente. As avaliações de risco são um procedimento padrão que as empresas usam para detectar riscos e evitar possíveis problemas.
Riscos de Conformidade
Um bom conjunto de procedimentos de controle interno é vital para evitar riscos de conformidade. Os riscos de conformidade envolvem a empresa violar leis ou políticas locais ou federais. Os riscos de conformidade podem causar informações enganosas nas demonstrações financeiras da empresa e problemas entre a empresa e o Internal Revenue Service. Para evitar esse alto risco, as empresas precisam tomar medidas preventivas. Evite questões de conformidade, tendo funcionários honestos e informados e cumprindo todas as leis e regulamentos.
Riscos de Fraude
A fraude é um risco comum em um sistema de controle interno. Evitar fraudes envolve o desenvolvimento de um bom sistema que separe os deveres de cada funcionário. Os funcionários que aceitam pagamentos devem ser separados dos funcionários que fazem depósitos. Um funcionário que insere transações de verificação também não deve reconciliar as contas correntes. Um sistema de documentação apropriada é vital para evitar fraudes; Todas as transações devem ser rastreáveis ao seu ponto de origem. Esses procedimentos são úteis na prevenção de fraudes. Você pode detectar fraudes através de ocorrências incomuns. Os funcionários que parecem viver além de suas possibilidades costumam ser um sintoma de fraude, assim como documentos ausentes ou alterados. As transações que não podem ser rastreadas também são um sintoma que pode estar relacionado à fraude.
Riscos de controle
A falta de monitoramento de funcionários é um risco frequentemente associado a controles internos. Mesmo com um sistema de controle interno eficaz, os riscos podem ocorrer se os funcionários não forem monitorados periodicamente. Revisões e avaliações regulares devem fazer parte de um sistema de controle interno. Isso inclui transações de verificação spot para determinar se estão em conformidade com os regulamentos e as políticas da empresa. Os gerentes também devem ficar atentos aos relatórios financeiros, sempre procurando discrepâncias ou atividades irregulares. Os gerentes também podem realizar contagens surpresa de dinheiro e ativos, responsabilizando os funcionários por quaisquer discrepâncias.
