As seguradoras lidam com reclamações grandes e complexas feitas contra as apólices que vendem. Muitas vezes, pode levar meses, ou mesmo anos, para resolver algumas reclamações, tornando-se um desafio determinar como cada uma delas afetará a lucratividade e a liquidez da empresa. Para garantir que a empresa relate a perda em seus relatórios financeiros com precisão e para evitar surpresas desagradáveis, as seguradoras irão atribuir uma reserva de sinistros a cada incidente, refletindo sua melhor estimativa do passivo.
Reservas de reclamações
Quando uma reclamação é informada a uma companhia de seguros, o avaliador de sinistros abre um arquivo e começa a documentar a natureza da reivindicação, estimando o valor a pagar. Esse tipo de reserva é uma prática comum em toda a indústria e é usado pela seguradora para medir a lucratividade, além de gerenciar o fluxo de caixa. Reservas normais de sinistros flutuam para refletir as informações coletadas durante o processo de liquidação de sinistros. As reservas típicas incluem o montante esperado a ser pago ao segurado, juntamente com as despesas incorridas pela seguradora, como honorários de advogados, como parte do processo de liquidação. Quando uma reclamação é finalmente liquidada, a reserva é atribuída ao pagamento, com qualquer quantia em excesso devolvida aos cofres gerais da empresa.
IBNR
Na maioria das jurisdições, as seguradoras relatam e atribuem reivindicações até a data em que a perda ocorreu. As reservas incorridas mas não avisadas (IBNR) são calculadas para refletir as reclamações ocorridas, mas não foram informadas à seguradora. Em alguns casos, as reservas IBNR cobrem questões de curto prazo, como uma reivindicação em uma casa sazonal que não será notada até que os proprietários cheguem no início da próxima temporada de férias. Em outros casos, as perdas podem levar anos ou mesmo décadas para serem relatadas, como as alegações feitas por indivíduos na década de 1990 que tiveram problemas de saúde causados pela exposição ao amianto nos anos 50. O IBNR ajuda as empresas a reservarem dinheiro suficiente para cobrir essas reclamações.
Reservas estatutárias
Em muitas jurisdições, os reguladores do governo exigem que as seguradoras reservem recursos em descobertas legais de reserva. Esses fundos garantem que as empresas permaneçam solventes, mesmo quando surgem solicitações inesperadas de cauda longa. As reclamações ambientais têm impulsionado amplamente as reservas estatutárias, porque pode levar décadas até que a poluição de uma empresa possa afetar os lençóis freáticos e a vida selvagem. As reclamações de responsabilidade do produto são semelhantes, pois pode levar anos até que um produto, como um medicamento, possa causar danos corporais a um usuário. Na maioria dos casos, esses tipos de reclamações são enormes e trágicos por natureza. Ao exigir que as seguradoras reservem fundos, os governos tentam evitar situações em que a responsabilidade não possa ser atribuída ou a restituição paga.
