As empresas geralmente criam uma demonstração de fluxo de caixa operacional em uma base mensal ou trimestral. É uma boa ideia fazer uma no final do ano financeiro para avaliar o sucesso financeiro e a saúde geral da empresa. Em um artigo para a revista "Forbes", Rick Wayman afirma que uma declaração de fluxo de caixa operacional é uma das melhores maneiras de aprender sobre o seu resultado final porque é difícil manipular os resultados.
Informações para reunir
Para criar uma demonstração de fluxo de caixa, você precisará de informações sobre sua atividade financeira ao longo do ano. As informações coletadas podem incluir extratos de fluxo de caixa mensais ou trimestrais, extratos bancários, registros contábeis ou recibos. Você pode inserir as informações em uma planilha no seu computador ou fazer os cálculos em um pedaço de papel. Você criará no máximo 15 colunas na planilha ou no papel.
Rotulando as colunas e linhas
Quando você cria uma demonstração de fluxo de caixa, subtrai a soma de suas despesas de negócios da soma dos rendimentos ganhos (Despesas de Renda = Fluxo de Caixa); a planilha que você criar ajudará você a fazer isso com precisão. Começando na segunda coluna, rotule como "Start-up" se você tiver um novo negócio. Nas 12 colunas seguintes, escreva meses do ano, começando com o primeiro mês do ano fiscal. Como alternativa, você pode rotular as colunas com os quatro trimestres do ano. Escreva “Total” na última coluna.Começando com a segunda linha na primeira coluna, escreva "Iniciando Saldo de Caixa". Marque as seguintes linhas: "Receita / Fluxo de Caixa", "Saldo de Caixa Disponível", "Despesas / Saída de Caixa", "Empréstimos Usados", "Dinheiro Total". Outflow ”e“ Ending Cash Balance. ”Você precisará criar as seguintes sub-linhas em“ Receita / Fluxo de Caixa ”:“ Vendas ”,“ Cobranças de Contas a Receber ”,“ Cash in Form ”,“ Investimento do Proprietário ”,“ Empréstimo Receitas ”e“ Total Cash Inflow. ”Na linha“ Expense / Cash Outflow ”, crie as seguintes subáreas: Linha“ Despesas / Expiração de Caixa ”:“ Compras de Inventário ”,“ Despesas Operacionais de Caixa Total ”,“ Pagamentos de Empréstimo, "Compras de capital" e "Sorteio do proprietário"
Calculando Renda
Se você iniciou o negócio este ano, o valor que você digitaria na "Coluna de Inicialização" é $ 0. Caso contrário, insira o saldo em dinheiro para cada mês ou trimestre, adicione os números e insira a soma na coluna "Total". Você precisará adicionar os números inseridos em cada linha e inserir a soma na coluna "Total". Insira os fundos recebidos dos recebimentos de caixa reais nas sub-linhas “Vendas”, na linha “Fluxo de caixa / rendimento”. Insira a quantia de dinheiro que você espera receber, se houver, das vendas feitas nas subá linhas "Contas a receber". Nas sub linhas "Investimento do proprietário", insira o valor investido na empresa, se houver. Se você tiver um empréstimo comercial, insira a quantia em dinheiro usada para ele nas sub-linhas “Receitas de Empréstimo”. Adicione todos os números inseridos nas subá linhas "Receita / Fluxo de caixa" e insira o resultado na linha "Fluxo de caixa total".
Cálculo de despesas
Como quando você calculou a renda, você precisará adicionar os números inseridos em cada linha e inserir a soma na coluna "Total". Insira o montante gasto em mercadorias e estoque nas sub-linhas "Compras de estoque". Insira a soma de todas as suas despesas fixas, periódicas e variáveis no mês ou trimestre apropriado nas subá linhas “Despesas operacionais totais de caixa”. Se você tiver um empréstimo comercial, insira o valor que pagou para o principal, mais os juros na sub-linha "Pagamentos do Empréstimo". Se você fez grandes compras durante o ano, insira os valores nas colunas correspondentes e nas sub-linhas "Compras de Capital". Insira o valor do dinheiro da sua empresa que você usou para despesas pessoais, se houver, nas subcorpos "Sorteio do proprietário". Se você usou um empréstimo comercial para ajudar a financiar os custos iniciais, as compras de estoque ou a compra de um edifício, insira esse valor na linha "Uso do Empréstimo". Adicione os totais das subá linhas "Despesas / saída de caixa" e a linha "Empréstimo de uso" e insira a soma na linha "Total Cash Outflow".
Calculando o Fluxo de Caixa Anual
Subtraia o total inserido na linha "Total Cash Outflow", que representa suas despesas anuais, do total na linha "Total Cash Inlow", que representa sua receita anual. Escreva a soma na linha “Ending Cash Balance” (Total Cash Influxo - Total Cash Outflow = Saldo Final em Dinheiro). Essa soma representa seu fluxo de caixa anual.
