Os impostos existem desde o início do tempo, mas o atual sistema de imposto de renda foi promulgado em grande parte em 1943 por meio do Current Tax Payment Act. Este sistema tornou legal para o governo coletar os recursos necessários para financiar programas nacionais, como o sistema previdenciário, através da retenção do imposto de renda dos empregados. Quando as pessoas falam sobre retenção na fonte federal, elas estão se referindo aos impostos federais sobre folha de pagamento que os empregadores são obrigados a reter dos salários dos funcionários.
Dicas
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A retenção de impostos federais refere-se aos impostos federais sobre folha de pagamento que os empregadores são legalmente obrigados a reter dos salários de seus funcionários e depois reportar e pagar ao governo federal.
Processo de Retenção Fiscal
O Internal Revenue Service é o órgão federal responsável pela administração das leis tributárias federais. O imposto de renda federal é uma forma de imposto que o governo federal cobra sobre a renda pessoal. Seguridade Social e Medicare - também chamado de FICA - os impostos são formas de impostos sobre folha de pagamento que o governo federal também impõe à renda. Os funcionários pagam esses impostos federais de folha de pagamento por meio do processo de retenção. O IRS instrui os empregadores sobre como cumprir as leis federais de retenção na fonte por meio de sua publicação na Circular E.
A retenção do imposto de renda federal é baseada no status de arquivamento do funcionário, nos abatimentos e nas tabelas de imposto retido na fonte da Circular E. O IRS exige que os empregadores forneçam aos novos funcionários um formulário W-4 para serem preenchidos. O funcionário declara suas condições de retenção no formulário, como status de arquivamento, subsídios, imposto adicional a ser retido por pagamento ou status de isenção. Se o empregado estiver isento, o empregador não retém imposto de renda federal. Se o funcionário não enviar um W-4, o empregador pode reter o status de arquivamento único com tolerância zero.
Notavelmente, indivíduos autônomos pagam esses impostos também, mas não estão sujeitos ao processo de retenção devido à ausência de um empregador. Como resultado, eles são obrigados a pagar impostos de auto-emprego em uma base trimestral.
Cálculo da retenção do IRS
O IRS dá aos funcionários uma certa quantia para cada provisão reivindicada no W-4, isso é conhecido como uma isenção de retenção. Para 2019, o valor por mesada para uma folha de pagamento semanal é de US $ 80,80. Portanto, para uma folha de pagamento quinzenal, que é baseada em duas semanas de pagamento, o valor por mesada seria de US $ 161,50. O empregador não pode adivinhar o montante de retenção, mas deve usar a Circular E, que dá o valor exato do imposto de renda federal para reter com base na renda do empregado, período de pagamento, status de arquivamento e subsídios.
O empregador detém o imposto do Medicare em 1,45% de todos os ganhos brutos e o imposto de seguridade social em 6,2% dos ganhos brutos, até US $ 106.800 no ano. O empregador também paga esse valor. Indivíduos por conta própria pagam o total do Medicare de 2,9 por cento e o valor do Seguro Social de 12,4 por cento, porque eles não têm um empregador para pegar a porção correspondente.
Considerações federais de retenção
O IRS exige que os empregadores relatem e paguem todo o imposto de renda federal e as retenções de impostos do FICA e a parte do empregador dos impostos do FICA. O empregador arquiva W2s com a Administração da Previdência Social para informar os salários e impostos anuais retidos para cada funcionário. A falta de pagamento desses impostos pode resultar em uma penalidade de até 100% dos impostos devidos e pode até resultar em acusações criminais se você optar por não denunciar e pagar retenções federais.
