As demonstrações financeiras oferecem aos credores uma visão abrangente da saúde financeira de uma empresa. Detalhes como renda, obrigações de dívidas existentes, despesas, salários, lucro e fluxo de caixa são fatores que contribuem para o perfil financeiro geral do negócio. Os credores usam as demonstrações financeiras para determinar se o negócio representa um risco de crédito sólido, bem como sua capacidade de pagar a dívida conforme acordado.
Relação atual
Simplificando, a relação atual é os ativos de negócios atuais divididos pelos passivos de negócios atuais. Atual é definido como os próximos 12 meses. Os ativos incluem caixa, contas a receber, estoques e despesas antecipadas, enquanto os passivos incluem contas a pagar, cartões de crédito e despesas provisionadas. Um rácio de corrente superior a 1,2 é geralmente aceite como um bom rácio. Os credores usam essa relação para determinar a capacidade de uma empresa de pagar sua dívida no próximo ano.
Dívida em capital
Os credores usam a relação dívida / patrimônio líquido para determinar a proporção relativa do patrimônio líquido e da dívida usada para financiar os ativos de uma empresa. Esse índice dá aos credores uma compreensão de como o negócio usa a dívida e sua capacidade de pagar dívidas adicionais. A fórmula para determinar a dívida em capital é o total dos passivos comerciais dividido pelo patrimônio líquido. Como os credores avaliam a relação entre a dívida e o patrimônio varia de acordo com o tipo de negócio ou setor.
Fonte de Reembolso de Empréstimo
Os credores analisam as demonstrações financeiras da empresa para determinar como uma empresa pagará um empréstimo ou uma dívida adicional, com o fluxo de caixa considerado a principal fonte de pagamento da dívida. Como o fluxo de caixa existente pode não ser suficiente para cobrir dívidas adicionais, os credores buscam tendências de crescimento, despesas únicas que afetam o fluxo de caixa, eliminação da dívida, gastos discricionários e obrigações que expiram para estimar o fluxo de caixa futuro.
Fonte Secundária de Reembolso de Empréstimo
Embora o fluxo de caixa seja normalmente considerado uma fonte primária de pagamento de empréstimos, pode não ser suficiente para cobrir as despesas operacionais e o pagamento adicional da dívida. A estimativa do fluxo de caixa também pode ser difícil para empresas iniciantes ou expansão de negócios. Os credores utilizam as demonstrações financeiras para determinar fontes secundárias de pagamento de empréstimos, também chamadas de garantias, como propriedades, equipamentos, recebíveis ou estoque de propriedade de empresas. No caso de um negócio é incapaz de pagar sua dívida, o credor pode ser capaz de liquidar esses itens para satisfazer a dívida.
