Um banco passa por uma série de análises completas antes de aprovar um empréstimo, estendendo uma linha de crédito ou aumentando o perfil de crédito de um cliente. Isso é feito para reduzir o risco de crédito, monitorar os níveis de endividamento e garantir que os mutuários recebam dados de desempenho quando apresentarem demonstrações financeiras e índices contábeis.
Responsabilidades
Um banco presta atenção aos passivos de um mutuário em potencial antes de conceder um pedido de empréstimo. Ele faz isso para avaliar quanto dinheiro o devedor em potencial deve atualmente e quem são os credores existentes. Medindo as tendências de responsabilidade, o banco garante que não aumenta sua própria exposição a um único cliente, uma situação que os especialistas bancários chamam de excessiva. Por exemplo, se um banco já tiver empréstimos pendentes significativos com um cliente, a concessão de mais créditos poderá resultar em uma extensão excessiva.
Ativos
Os ativos desempenham um papel fundamental na decisão de empréstimo do banco. Dado que os ativos representam recursos que um tomador utilizará para gerar caixa e reembolsar o banco, os agentes de crédito avaliam os ativos existentes do devedor para determinar a solvência de curto prazo. Os ativos fazem parte de uma demonstração financeira da posição financeira e abrangem desde o recebimento de clientes, dinheiro e mercadorias até hardware de computadores, imóveis e equipamentos de fábrica.
Receitas
Os banqueiros se aprofundam na declaração de lucros e perdas de um mutuário corporativo para determinar quanto o negócio está gerando em receita. Os agentes de crédito prestam atenção especial aos itens da receita porque uma mudança adversa nas tendências de lucratividade pode limitar a capacidade da empresa de pagar suas dívidas. Cenários extremos, tais como dificuldades financeiras temporárias e falências, podem ocorrer, e os credores da situação geralmente se preocupam. Uma demonstração de lucros e perdas é também conhecida como demonstração do resultado, demonstração do resultado ou demonstração do resultado.
Despesas
Um oficial de empréstimo analisa o P & L de uma empresa para ver como a empresa pretende gerar receita através dos níveis existentes de encargos administrativos e custos de fabricação. O objetivo é determinar como o negócio pode orientar suas operações de maneira economicamente sustentável e, ao mesmo tempo, reduzir gastos excessivos. O saldo pode ser difícil de atingir, pois os planos de expansão corporativa e os investimentos de longo prazo geralmente exigem despesas significativas. Mas sem esses gastos, a empresa pode achar difícil estimular vendas, inovar e aumentar sua participação no mercado.
Fluxos de caixa
Para um banqueiro, é útil coletar dados de solvência de balanços e P & Ls, mas o objetivo final é avaliar os fluxos de caixa de um tomador de empréstimo. Ao estudar os movimentos de liquidez, o financista garante que a empresa receba entradas regulares de caixa e que tenha dinheiro suficiente para liquidar seus passivos. Uma declaração de fluxo de caixa corporativo fornece informações sobre os movimentos de liquidez de uma empresa em atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
