A reconciliação da sua conta bancária de folha de pagamento é o processo de comparar o saldo da conta de folha de pagamento da contabilidade geral ao seu extrato bancário. A diferença entre os dois saldos pode dever-se a cheques emitidos que ainda não foram liquidados, diferenças temporais entre o seu mês contábil e a data final do extrato bancário ou erros no extrato bancário ou lançamentos em seu razão geral. A reconciliação da conta bancária da folha de pagamento pode ser um processo simples ou pode ser mais complicado, dependendo da complexidade e do tamanho da sua folha de pagamento.
Itens que você precisará
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Software de planilhas
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extrato bancário
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Relatório de atividade do razão geral
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Relatórios de folha de pagamento
Formato de reconciliação
Prepare uma planilha. Use a primeira coluna da sua planilha para inserir descrições para seus itens de linha. Use a segunda coluna para inserir o valor de cada item de linha.
Na primeira linha, insira a descrição “Saldo por banco” e, na coluna de valor, insira o saldo final por seu extrato bancário.
Liste os ajustes no seu saldo bancário nas próximas linhas, dando a cada um uma descrição única e um valor.
Total de seu saldo bancário e todos os seus ajustes. Quando essa soma for igual ao seu saldo contábil, você concluiu a reconciliação. Digite a descrição "Saldo por Razão" na última linha da reconciliação. Mostre o valor dessa linha com um sublinhado duplo para indicar que é o total geral.
Resolva os ajustes que não sejam simplesmente diferenças de tempo, registrando uma entrada corrigida no seu razão geral ou entrando em contato com seu banco se eles tiverem cometido um erro em sua conta.
Ajustes Comuns
Compare os cheques emitidos por seus relatórios de folha de pagamento para as verificações que limparam o banco para identificar as verificações pendentes. Insira o total de todos os cheques pendentes como um número negativo. Seu banco pode fornecer uma lista dos cheques pendentes.
Verifique se a quantidade de depósitos diretos emitidos e lançados no seu Razão é igual ao valor que o banco debitou em sua conta para depósitos diretos. Se o extrato bancário não mostrar um depósito direto emitido que você já tenha publicado no razão geral, insira-o como um ajuste positivo.
Liste todas as taxas bancárias incluídas em seu extrato bancário, mas não registradas em seu razão geral como um ajuste positivo. Prepare uma entrada para o seu registro geral para registrar as taxas.
Compare o montante retirado da sua conta em folha de pagamento em folha para os impostos de folha de pagamento ao valor do imposto de folha de pagamento que você publicou no razão geral. Se a quantia retirada do banco for diferente, insira a diferença como um ajuste. Se a retirada do banco for maior, você deve inserir a diferença como um ajuste positivo.
Dicas
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A linha inferior da sua reconciliação deve ser o saldo por razão geral.
Para que sua reconciliação pareça profissional, inclua um título de relatório, títulos de coluna, notas explicando como e quando os itens de reconciliação serão eliminados, quem preparou a reconciliação e listará a documentação de suporte usada, bem como onde a cópia eletrônica do arquivo de planilha está localizada.
Resolver itens de reconciliação antes do final do próximo período contábil. Se você tiver itens de reconciliação do período anterior que ainda não foram resolvidos, inclua aqueles em uma seção Ajustes de sua reconciliação atual e todas as reconciliações futuras até que sejam resolvidas.
