Quando uma empresa acumula uma quantidade razoável de capital operacional, os proprietários do negócio podem optar por depositar os fundos extras em um certificado de depósito, a fim de obter taxas de juros mais altas sobre os fundos, enquanto não são necessários para operações comerciais normais. Mesmo que o certificado de depósito seja atendido no mesmo banco que as contas correntes e / ou de poupança da empresa, você deve contabilizar o certificado de depósito separadamente em seus registros contábeis.
Crie um certificado de conta de depósito na seção de ativos do seu razão geral.
Crie uma conta de juros ganhos na seção de renda do seu razão geral. Se você separar a receita operacional da receita não operacional em seu razão geral, crie a conta de juros ganhos na seção de receita / despesa não operacional de seu razão geral.
Registre o financiamento para abrir o certificado de depósito como uma redução na conta bancária da qual o dinheiro foi deduzido. Princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) referem-se a uma redução em uma conta de ativo, como contas correntes ou de poupança, como um "crédito".
Registre o depósito dos fundos como um aumento na conta do certificado de depósito. GAAP refere-se a um aumento em uma conta de ativo, como o certificado de conta de depósito, como um "débito".
Registrar os juros ganhos no certificado de depósito como um aumento (débito) no certificado da conta de depósito e um aumento (crédito) na conta de receita de juros. O GAAP considera um aumento em uma conta de ativo um "débito" e um aumento em uma conta de receita um "crédito".
Dicas
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Se você não tiver certeza de como contabilizar corretamente os certificados de depósito, considere a contratação de um profissional de contabilidade para ajudá-lo na configuração.
