O balanço de uma empresa ilustra a situação financeira dessa empresa em qualquer momento. Dependendo do tamanho da empresa e do setor, os contadores podem produzir um balanço mensal, trimestral ou anual. Este documento é crítico quando se trata de planejamento financeiro e prestação de contas. Particularmente, se uma empresa lida com empréstimos de acionistas, a empresa será obrigada a manter registros cuidadosos. Um balanço pode ser útil nesses cenários.
Dicas
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Empréstimos de acionistas aparecem na seção de responsabilidade do balanço.
Quais são os empréstimos do acionista?
Os empréstimos de acionistas são essencialmente o que parecem - empréstimos de um acionista ou grupo de acionistas para a empresa na qual eles investiram. Na maioria dos casos, esse dinheiro é emprestado com base no pressuposto de que os juros serão pagos quando o empréstimo for pago. Como o empréstimo não é organizado por meio de um banco comercial e não é garantido por nenhum tipo de garantia, ele é considerado uma dívida júnior, também conhecida como dívida subordinada. Este tipo de empréstimo é frequentemente associado a empresas S.
Além disso, os empréstimos de acionistas são comuns em empresas iniciantes. Com uma empresa que ainda não se comprovou e não tem anos de registros financeiros para ilustrar sua credibilidade como mutuário, geralmente é mais fácil contratar um empréstimo dos acionistas da empresa do que procurar um de um banco comercial. Os bancos geralmente são mais regulamentados e sujeitos a regras, tanto internas quanto impostas pelo governo.
Precauções ao usar os empréstimos do acionista
As empresas que dependem de empréstimos de acionistas devem proceder com cautela. A falta de pagamento desses empréstimos pode ter efeitos prejudiciais sobre o negócio como um todo, uma vez que os acionistas detêm uma participação importante na empresa. Se os acionistas não receberem o dinheiro devido em tempo hábil ou com a quantia acordada de juros, isso pode causar problemas significativos para o negócio. Do ponto de vista fiscal, também, se o negócio ou os acionistas tratam o adiantamento como uma dívida, e se o acionista usa a base da dívida para absorver as perdas de fluxo, o pagamento final do empréstimo poderia estar sujeito a ganhos de capital ou imposto de renda ordinário.
Além disso, empréstimos desta natureza podem servir como um pouco de uma bandeira vermelha para o IRS, uma vez que não são regulamentados e podem ser uma maneira fácil para donos de empresas para evitar tomar um bom salário e, portanto, devido os impostos que deveriam. A manutenção cuidadosa de registros para ilustrar a legitimidade do empréstimo e o caminho que o dinheiro (e seu pagamento) assumiram são essenciais.
Balanços e empréstimos para acionistas
Como você deve saber, um balanço financeiro ilustra a integridade financeira geral de uma empresa mostrando ativos, passivos e patrimônio líquido do proprietário. Os ativos podem ser de curto ou longo prazo e podem ser fixos ou líquidos (também chamados ativos circulantes). A responsabilidade representa todo o dinheiro que é devido a uma parte externa, incluindo dívidas, contas a pagar e a participação do proprietário ou acionistas na empresa.
Quando você está lidando com empréstimos de acionistas, eles devem aparecer na seção de responsabilidade do balanço. É essencial que este empréstimo seja devolvido, se possível, até ao final do ano, ou o acionista pode ser responsável por um rendimento fiscal igual a esse montante.
Em alguns casos, é possível que um empréstimo de acionista siga o caminho oposto, isto é, seja um empréstimo do negócio para o acionista. Embora isso não seja o que normalmente significa o termo, sua empresa pode precisar contabilizar tal coisa em seu balanço também. Esse tipo de empréstimo deve ser rastreado na porção de contas a receber do seu balanço, classificada no ativo. Quando o dinheiro é pago de volta por um acionista, ele reduziria suas contas a receber e aumentaria a seção de patrimônio do proprietário do seu balanço.
