Muitos funcionários encontram mais satisfação em trabalhar arduamente para seu empregador se tiverem uma participação na empresa. Um ESOP, ou plano de opção de compra de ações para funcionários, é uma maneira de conseguir isso, facilitando que os funcionários de empresas de capital fechado tenham participação parcial na empresa de seus empregadores ou recebam a propriedade parcial como recompensa por seus esforços.
Definição de ESOP
Um ESOP é um plano de aposentadoria qualificado que permite que os funcionários sejam proprietários da empresa que os emprega. As ações do plano podem ser compradas diretamente por um funcionário ou recebidas por meio de participação nos lucros. As ações também podem ser dadas na forma de opções de ações, ou concedidas como bônus.
Propósito
Geralmente, os ESOPs são criados para fornecer aos proprietários de empresas de capital fechado um mercado para as ações que possuem em sua própria empresa, para recompensar e motivar funcionários e receber incentivos fiscais para pedir fundos emprestados para ajudar os funcionários a comprar ações. O plano do ESOP serve como uma contribuição para os funcionários em vez de uma despesa.
Planejar distribuições
Tirar dinheiro de um ESOP é como sacar dinheiro de qualquer outro plano de aposentadoria qualificado. O plano pressupõe que o dinheiro permanecerá, a menos que a pessoa opte por retirá-lo. As regras relativas às distribuições de um saldo adquirido em uma conta ESOP variam de acordo com as regras específicas estabelecidas pela empresa. As regras estão contidas no resumo do plano do ESOP. O administrador do plano pode fornecer uma cópia.
Os funcionários estão sujeitos a períodos de carência antes de terem plena propriedade de suas ações em um ESOP. Se as ações não forem adquiridas, o funcionário não poderá receber nenhum pagamento e, se o funcionário deixar a empresa antes de seu período de carência, ele perde a propriedade de suas ações ESOP completamente.
Diversificando
Distribuições que permitem que os funcionários diversifiquem seus investimentos devem ser tratadas pelo ESOP de algumas maneiras diferentes. Os funcionários que participaram do ESOP por 10 anos ou mais podem retirar até 25% de suas ações dentro de um período de cinco anos ou até 50% das ações dentro de seis anos. Os recursos podem ser investidos em veículos de aposentadoria independentes ou outros investimentos fora do ESOP.
Um funcionário pode instruir seu empregador a transferir seu saldo investido no ESOP para uma conta de aposentadoria individual ou fazer com que os fundos sejam enviados diretamente ao funcionário. Nesse caso, o empregador deve reter 20% do saldo e enviá-lo ao Internal Revenue Service.
Aposentadoria, incapacidade ou morte
Os ESOPs são legalmente obrigados a pagar aos participantes um benefício um ano após o funcionário ser separado da empresa, mas a empresa não pode forçar um participante a realizar distribuições até que ele atinja a idade de aposentadoria. Se um funcionário não se aposentar da empresa, o plano deve começar a ser distribuído para ele em 1 de abril do ano imediatamente após o funcionário atingir 70 ½. As regras tornam-se um pouco complexas se um empregado se aposentar ou morre, e o tempo de pagamento depende se o empréstimo para comprar as ações foi reembolsado. Na maioria dos casos, o plano deve ser pago dentro de cinco anos ao empregado ou a um beneficiário designado, independentemente do status de reembolso do empréstimo.
