Um valor comutado de uma pensão é um pagamento total da pensão acumulada de um funcionário com base em seu valor atual. É igual ao valor que, se deixado investido, a pensão teria alcançado, de acordo com as taxas de juros de longo prazo e as taxas de mortalidade. Esse pagamento é usado para gerar fluxos de caixa mensais equivalentes ao que o pagamento da pensão seria. Se você deixar seu emprego - para se aposentar, voluntariamente ou de qualquer outra forma - antes da idade em que seu plano de pensão entraria em vigor, você deve decidir se deseja transferir o valor comutado para uma conta própria ou permanecer no plano.
Dicas
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Para calcular o valor comutado, use a fórmula PV = FV / (1 + k) ^ n.
O que significa comutação em pensões?
Quando se trata de pensões, a comutação é definida como desistir de parte ou de toda a pensão a pagar da aposentadoria para que você possa receber uma quantia imediata. Quando os empregados se aposentam, muitas vezes lhes é oferecida a opção de receber integralmente a pensão ou de receber uma quantia imediata imediata e isenta de impostos e uma pensão residual mais baixa. Decidir qual é a melhor opção deve ser discutida com alguém qualificado nesta área de planejamento de aposentadoria, se possível. No mínimo, o uso de uma fórmula de comutação pode ajudá-lo a decidir se sua decisão é a melhor possível para você financeiramente.
Como calcular a comutação
Além de levar em consideração as taxas de juros e mortalidade a longo prazo, a comutação também é responsável pela indexação da inflação, benefícios-ponte pagáveis aos 65 anos e benefícios por morte. Claramente, há vários fatores que devem ser considerados quando se trata de uma fórmula de comutação.
Antes de começar, você precisará determinar as taxas de juros de longo prazo, o valor total da pensão que será paga e o número de períodos de pagamento durante a vida do plano de pensão. Para calcular o valor comutado, use a fórmula PV = FV / (1 + k) ^ n. Nesta fórmula, "PV" é igual ao seu valor de pensão. "FV", ou valor futuro, é o valor total de sua pensão que você espera ser pago no futuro. A taxa de juros é representada como "k" nesta equação e "n" representa a duração total do plano em anos.
Um exemplo de comutação
Digamos, por exemplo, que sua pensão pagaria US $ 50.000 por ano durante um período de 30 anos. As taxas de juros são geralmente estimadas para os investimentos de longo prazo permanecerem em uma média de 8%. Com base nesses números e na fórmula PV = FV / (1 + k) ^ n, poderíamos calcular PV = $ 1.500.000 / (1+.08) ^ 30. Isso seria igual a PV = $ 1.500.000 / 10.062656889073, ou $ 149.065,99. Você pode usar uma calculadora científica para ajudá-lo a calcular a resposta a essa equação.
