Sob o Bank Secrecy Act, as instituições financeiras devem manter registros apropriados e arquivar relatórios envolvendo determinadas transações de moeda. A Lei prescreve regulamentos que determinam o relato de atividades específicas, incluindo o uso de transferências eletrônicas para enviar e receber dinheiro. As instituições financeiras usam os Relatórios de Transações Monetárias e os Relatórios de Atividades Suspeitas como os principais meios para atender aos requisitos da Lei.
requerimentos gerais
O envio e recebimento de dinheiro por meio de transferências eletrônicas está sujeito a transações monetárias. Assim, os bancos devem registrar informações sobre seus clientes quando processarem transferências eletrônicas. As informações registradas incluem o nome do cliente, endereço físico, data de nascimento e número do seguro social. Se o cliente for um não residente, o banco deve registrar um número de identificação do contribuinte.
O banco também precisa anotar a documentação usada para verificar a identidade do cliente. Uma mera menção de que o banco sabe que o indivíduo é insuficiente. O relatório deve incluir o número da conta do remetente e a quantidade e o tipo de transação. Também deve incluir o país de origem e o equivalente em dólares americanos da moeda estrangeira na data da transação.
Agregação de Transação
Os bancos devem arquivar relatórios de transação de moeda para transferências eletrônicas maiores que US $ 10.000. Se várias transferências eletrônicas forem processadas para a mesma pessoa, o banco deverá tratá-las como uma única transação e deverá informar as transferências se a soma exceder $ 10.000. No entanto, se essas transações forem de várias empresas pertencentes a uma pessoa, as transações não serão agregadas. Isso ocorre devido à presunção de que empresas incorporadas são pessoas independentes, portanto, cada negócio é tratado separadamente.
Isenções da Fase I
Algumas organizações podem ter qualidade para isenção de relatórios de transações de moeda. Essas entidades se enquadram nas categorias de isenção da Fase I ou da Fase II. As isenções da Fase I são concedidas aos bancos na medida de suas operações domésticas. Agências e entidades governamentais que exercem autoridade governamental dentro dos EUA também se qualificam.
Os bancos devem apresentar um relatório sobre o sistema de arquivamento eletrônico do Bank Secrecy Act para isentar as empresas elegíveis. Este relatório deve ser entregue dentro de 30 dias da primeira transação do banco com a empresa isenta.
Isenções da Fase II
Mesmo que uma empresa não atenda aos critérios de isenção da Fase I, ela ainda pode ser elegível para isenções de CTR. Essas empresas incluem clientes de folha de pagamento e empresas não listadas. Os negócios não listados elegíveis incluem empresas que realizam grandes transações em dólares com um banco isento. Somente as operações domésticas dessas empresas se qualificam para isenção. Além disso, eles devem ser empresas dos EUA ou registrados para realizar negócios nos Estados Unidos. Clientes de folha de pagamento são empresas que sacam dinheiro para pagar funcionários dos EUA. Eles também devem ser corporações dos EUA.
