Dinheiro é uma conta de balanço que reflete o saldo final de um período contábil, que pode ser um mês, trimestre ou ano. Um saldo de caixa negativo pode resultar de cheques ou transferências eletrônicas que excedam o saldo de caixa nos livros. Os lançamentos contábeis para aumentar e diminuir a conta de caixa são um débito e um crédito, respectivamente. Saldos de caixa positivos e negativos são conhecidos como saldos de débito e crédito, respectivamente. Registre um saldo de caixa negativo usando uma conta separada ou a conta de contas a pagar no balanço.
Insira o saldo de caixa negativo em uma conta separada. O site do AccountingTools sugere "cheques exagerados" ou "cheques pagos excedem dinheiro" como rótulos de conta possíveis, enquanto o site do AccountingCoach sugere "cheques escritos em excesso de saldo em dinheiro". Qualquer que seja o rótulo, a conta deve ser listada na seção de passivos atuais do balanço patrimonial. Por exemplo, se houver um saldo de caixa negativo de $ 100, crédito (aumento) da conta de cheque descoberto e débito (aumento e saída zero) da conta de caixa de $ 100 cada. Portanto, o caixa terá um saldo zero e a conta de cheques exagerados terá um saldo de crédito de $ 100.
Registre o saldo de caixa negativo em contas a pagar. Manter uma conta separada para contas pequenas e temporárias descobertas pode encher o balanço sem fornecer informações úteis adicionais. Continuando com o exemplo, em vez de criar uma conta separada, simplesmente credite (aumento) contas a pagar em $ 100 e debite (aumente e zere) o saldo em caixa negativo.
Limpar o saldo de caixa negativo. Liquidar balanços de caixa negativos rapidamente, a menos que seu negócio esteja com problemas financeiros. As empresas muitas vezes compram cheque especial em suas contas bancárias, embora os bancos possam permitir que os cheques sejam compensados, mesmo que os fundos não estejam lá como uma cortesia para seus clientes corporativos. Para concluir o exemplo, se você fizer uma venda à vista de US $ 500, credite (aumente) a conta de vendas em US $ 500, debite (redução) as contas a pagar ou cheque em US $ 100 e debite a conta em US $ 400 (US $ 500 - US $ 100). Você agora tem um saldo positivo em dinheiro.
Dicas
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Um saldo de caixa negativo nos livros não significa necessariamente um saldo negativo no banco. Pode levar quatro dias para que um cheque seja liberado, período durante o qual os depósitos em espécie ou as transferências dos clientes podem ser suficientes para cobrir as verificações escritas.
