Uma análise pro forma é uma projeção analítica da posição financeira potencial de uma empresa com base em uma revisão de informações históricas, métricas operacionais e possível economia de custos devido a mudanças antecipadas. A análise pro forma é normalmente realizada em conjunto com uma revisão financeira. Uma análise pro forma é uma das principais ferramentas de tomada de decisões que as empresas usam quando analisam possíveis mudanças em grande escala na empresa, possíveis aquisições, fusões ou aquisições.
Função
Uma análise pro forma funciona como uma ferramenta analítica para os executivos da empresa tomarem decisões complicadas e impactantes financeiramente. Ele também pode ser usado como justificativa para o custo financeiro de decisões importantes, como a compra de outra empresa ou a implementação de um novo sistema de gerenciamento de dados.
Etapas preliminares
Antes de concluir uma análise pro forma, um analista compilará uma análise financeira completa para garantir informações precisas e atualizadas. Esta revisão financeira fornecerá os dados necessários para o analista compilar uma análise pro forma.
Seções
A análise pro forma normalmente inclui seções que preveem despesas operacionais, prevê quaisquer alterações no total de ativos, mudanças no total de ações e analisa o custo do financiamento versus a recompensa financeira (ou perda) financeira de longo prazo da mudança proposta. Uma análise pro forma termina com as declarações de renda previstas e balanços de previsão que incorporam mudanças em impostos e juros.
Suposições
Os analistas assumem que mudanças limitadas, além da mudança proposta, ocorrerão na empresa, na economia em geral e no sistema legal e legislativo. Essas suposições são necessárias para isolar o impacto das mudanças propostas.
Resultado
O resultado de uma análise pro forma é um documento abrangente que fornece a previsão mais bem informada de um analista quanto ao impacto financeiro de uma mudança proposta. Este documento descreverá todas as suposições e dados usados para calcular a previsão financeira.
