Oferecer seguro de saúde é mais do que apenas um benefício atraente. Pode ser exigido por lei ou pelo menos fortemente encorajado. O Affordable Care Act tornou o seguro de saúde mais acessível a muitos indivíduos e famílias. Aprovada em 2010, a ACA, às vezes chamada de “Obamacare”, fez várias mudanças significativas nos requisitos de seguro de saúde.
Essas mudanças incluem proibir as companhias de seguros de saúde de excluir indivíduos com condições pré-existentes e eliminar a prática de cobrar prêmios mais altos para as mulheres. Outra forma pela qual a ACA tornou o seguro de saúde mais acessível é exigindo que as empresas ofereçam seguro de saúde a seus funcionários. Os requisitos são baseados no tamanho do seu negócio.
O mercado de seguro de saúde é um recurso que permite que os indivíduos comprem um seguro de saúde que atenda aos requisitos da ACA. Se você tem uma pequena empresa que não é obrigada a fornecer seguro de saúde, você pode ter direito a um crédito fiscal se fornecer voluntariamente um plano de saúde aos seus funcionários. Se você não fornecer um plano de saúde, poderá direcionar seus funcionários a planos de mercado de seguro de saúde.
Dicas
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O mercado de seguro de saúde oferece opções de seguro de saúde para indivíduos e famílias sem acesso a outras opções de seguro de saúde.
Você é obrigado a fornecer seguro de saúde?
Os requisitos para fornecer seguro de saúde dependem de você ser considerado um grande empregador ou um pequeno empregador. Se você não tiver funcionários, não precisará atender aos requisitos da ACA para empresas. Grandes empregadores são obrigados a compartilhar a responsabilidade com seus funcionários pelo custo do seguro de saúde e a reportar suas ofertas de seguro de saúde ao IRS.
Sua empresa precisa ter pelo menos 50 funcionários equivalentes em tempo integral ou em período integral para ser considerada um grande empregador. Um funcionário é considerado em período integral se trabalhar pelo menos 30 horas por semana ou pelo menos 130 horas por mês. Trabalhadores sazonais e trabalhadores com seguro de saúde através do Departamento de Assuntos de Veteranos não são contados para o número de funcionários em tempo integral.
Empregadores grandes e obrigatórios devem oferecer pelo menos uma cobertura mínima de seguro de saúde a seus empregados, bem como aos dependentes de seus empregados. Cobertura de seguro de saúde mínima significa que o seguro paga pelo menos 60% dos serviços cobertos e uma quantidade significativa de cobertura para serviços médicos e serviços hospitalares de internação.Os empregadores podem exigir que seus funcionários paguem parte de seu seguro de saúde, mas esse pagamento não pode exceder 9,5% da renda familiar do funcionário.
Penalidades por não fornecer seguro de saúde
Se você se qualifica como um grande empregador, há penalidades por não fornecer o seguro mínimo exigido para pelo menos 95% de seus funcionários em tempo integral. Se você for um grande empregador aplicável e até mesmo um de seus funcionários receber um crédito fiscal para se inscrever em um plano de mercado de seguro de saúde, você poderá ser multado em US $ 2.000 por ano multiplicado pelo número total de funcionários em tempo integral. Seus primeiros 30 funcionários em tempo integral não contam para a penalidade. Você não é obrigado a oferecer seguro de saúde para funcionários de meio período.
Grandes exigências do empregador para relatórios
Grandes empregadores são obrigados a informar sobre vários aspectos da cobertura do seguro de saúde. Por exemplo, se você é um grande empregador, deve reter um acréscimo de 0,9% de qualquer salário de funcionário acima de US $ 200.000. Você também deve informar essa retenção. Você também pode ser solicitado a fornecer a seus funcionários o custo de seu seguro de saúde em seu Formulário W-2.
Grandes empregadores também são obrigados a relatar informações sobre o seguro de saúde que oferecem ao IRS. Dependendo do tamanho do seu negócio, você pode ser obrigado a relatar essas informações eletronicamente. Em 2018, você tem até 31 de março para arquivar, se estiver arquivando eletronicamente, e até 28 de fevereiro, se arquivar por papel.
Crédito Fiscal para Pequenos Negócios
Se você é o proprietário ou gerente de uma empresa com menos de 50 funcionários equivalentes em tempo integral, você não é obrigado a fornecer seguro de saúde. Você pode direcionar seus funcionários para opções no mercado de seguro de saúde para 2019 ou você pode colher os benefícios de fornecer seguro de saúde para seus funcionários.
O crédito fiscal para pequenas empresas de assistência médica fornece um crédito fiscal equivalente a 50% dos prêmios pagos pelo seguro de saúde de seus funcionários. Se seus prêmios de seguro de saúde forem de US $ 15.000 para o ano, você receberá um crédito de imposto de US $ 7.500. Você pode receber o crédito de imposto por dois anos fiscais consecutivos.
Para obter o crédito de imposto, você precisa ter menos de 25 funcionários em tempo integral. Você também precisa pagar a seus funcionários um salário médio de US $ 53.000 ou menos por ano. Você precisa pagar pelo menos 50% dos prêmios anuais de seguro de saúde de seus funcionários. O último requisito é que, na maioria dos casos, você tenha que adquirir o seguro de saúde de seus funcionários por meio do mercado do Small Business Health Options Program.
Para reivindicar o crédito de imposto, você ou seu preparador de imposto deve usar o Formulário 8941 do IRS, o Crédito para Pequenos Prêmios de Seguro de Saúde do Empregador, para determinar o valor do seu crédito. Esse valor é incluído como parte de seu crédito comercial geral em sua declaração de impostos. Você pode ser capaz de levar o crédito para frente ou para trás para outro ano fiscal. Se você é um empregador isento de impostos, pode receber um crédito reembolsável.
Mercado do Programa de Opções de Saúde para Pequenas Empresas
Você pode pesquisar planos potenciais através do site do mercado do Small Business Health Options Program. Se você quiser um plano para seus empregados, você precisará trabalhar diretamente com uma companhia de seguros ou um corretor ou agente de seguros que esteja registrado no mercado. Você não precisa criar um login no mercado de seguro de saúde para o website. Em vez disso, você vai se inscrever através de seu agente, corretor ou empresa de seguro de saúde.
Quando você procura opções de seguro de saúde para pequenas empresas, precisa decidir sobre as opções de cobertura. Você pode oferecer um plano ou dar aos funcionários uma escolha entre dois ou mais planos. Você também pode oferecer cobertura adicional, como seguro odontológico ou de visão. Seu corretor ou companhia de seguros pode ajudá-lo a classificar suas opções.
Mercado de Seguro de Saúde
Fornecer aos seus funcionários um plano de saúde pode não ser uma opção viável, especialmente se você empregar apenas um pequeno número de pessoas. Nesse caso, seus funcionários precisarão explorar outras opções. Eles podem obter seguro de saúde por meio de um cônjuge. Se eles não forem casados ou se o cônjuge deles não tiver um plano de saúde, a melhor opção é explorar o mercado de seguro de saúde.
Existe um mercado federal. Alguns estados também têm seus próprios mercados de seguros de saúde. Por exemplo, a Califórnia tem um site chamado "Califórnia Coberta", que oferece planos de mercado para os residentes da Califórnia elegíveis. Maryland tem o site Maryland Health Connection.
Quando você está olhando para planos individuais no mercado de seguro de saúde ou planos de seguro de saúde para pequenas empresas por meio do mercado do Programa de opções de saúde para pequenas empresas, eles se enquadram em uma de quatro categorias. Planos na categoria bronze pagam cerca de 60% de seus custos médicos. Planos na categoria prata pagam cerca de 70% dos seus custos. Os planos na categoria ouro pagam 80% e os planos na categoria platina pagam 90%.
Planos em todas essas categorias fornecem cuidados preventivos gratuitos. Alguns planos também oferecem serviços gratuitos ou com desconto antes de cumprir sua franquia anual.
Entendendo a cobertura do mercado de seguros de saúde
Cada nível de plano de seguro de saúde adquirido através do mercado tem um prêmio, que é o valor que você paga por mês e uma franquia. Uma franquia é o valor que você deve pagar no bolso antes de seu seguro de saúde começar. Os planos de bronze têm os menores prêmios mensais e as franquias mais altas. Isso significa que você paga menos a cada mês, mas os custos gerais de assistência médica são maiores se você precisar de assistência médica.
Um plano de prata terá cobertura ligeiramente maior do que um plano de bronze. Ele também terá uma franquia menor. Se você se qualifica para uma economia extra, você deve escolher um plano de prata. Os planos de ouro e platina têm prêmios mensais mais altos e franquias mais baixas. Planos de custo mais altos custarão mais caro, mas economizarão mais dinheiro se você precisar de assistência médica.
Outra opção para algumas pessoas é um plano catastrófico. Você pode comprar automaticamente um plano catastrófico se tiver menos de 30 anos. Você também pode adquirir um plano catastrófico se for elegível para uma isenção por dificuldades. Você pode se qualificar para uma isenção de dificuldades em várias situações, inclusive se tiver declarado falência, tiver despesas médicas elevadas ou se estiver enfrentando execução hipotecária ou despejo. Você pode solicitar uma isenção através do site do mercado de seguro de saúde federal ou estadual.
Um plano catastrófico tem prêmios mensais muito baixos. Isso ocorre porque a franquia é bastante alta. Por exemplo, em 2017, a franquia para todos os planos catastróficos foi de US $ 7.150. Planos catastróficos cobrem alguns cuidados preventivos de graça, no entanto.
Poupar dinheiro em planos de mercado de seguros de saúde
Seus funcionários podem economizar dinheiro em planos de saúde, dependendo de sua renda, status de registro e número de dependentes. Eles podem se qualificar para um crédito de imposto premium se atenderem a determinados requisitos de renda. Os requisitos de renda são baseados na linha de pobreza federal. Eles podem se qualificar para o crédito se sua renda estiver entre 100% e 400% do nível de pobreza federal. Se a renda deles estiver abaixo do nível federal de pobreza, eles podem se qualificar para outras formas de assistência, como Medicaid ou programas estaduais de assistência médica.
Por exemplo, em 2017, uma família de quatro pessoas poderia ter uma renda entre US $ 24.600 e US $ 98.400 para se qualificar para o crédito de imposto premium. Seus funcionários podem usar sua renda bruta ajustada para determinar sua elegibilidade. Seus funcionários também devem apresentar em conjunto, como chefe de família ou como indivíduo. Se eles arquivarem como um arquivo casado separadamente, eles não serão elegíveis para o crédito.
O crédito é baseado em uma escala móvel. Em geral, quanto menor a renda, maior o crédito tributário. Eles podem ter todo ou parte de seu crédito fiscal aplicado diretamente aos seus prêmios de seguro de saúde. Eles também podem esperar e receber o crédito de imposto quando apresentarem sua declaração de imposto. Se eles se qualificarem para o crédito de imposto, eles precisarão apresentar o Formulário 8962 com sua declaração de imposto.
Se tiverem mudanças significativas na vida, devem relatar essas mudanças ao seu plano de intercâmbio de saúde. Essas mudanças podem incluir casamento, divórcio, ter um filho ou adotar uma criança. Essas alterações podem afetar sua elegibilidade para um crédito de imposto.
Penalidade por não ter seguro de saúde
Se seus funcionários não tiverem seguro de saúde, eles poderão estar sujeitos a uma multa de imposto. A multa foi removida a partir do ano fiscal de 2019. Para o ano fiscal de 2018 e antes, no entanto, há uma penalidade de US $ 695 por adulto e US $ 347,50 por criança, se eles não tiverem seguro de saúde. A penalidade máxima por família é de US $ 2.085. Há exceções para essa penalidade, no entanto. Se seus funcionários estavam passando por dificuldades sérias, como uma morte na família, eles podem solicitar uma isenção para que não precisem pagar a multa.
