Se você está executando um negócio, as chances são de que você está lidando com pelo menos um trabalhador 1099. Esses membros da equipe podem economizar dinheiro para as empresas, oferecendo flexibilidade, por isso sua popularidade não é surpresa. Infelizmente, é um pouco difícil discernir quem realmente deve receber um 1099. A linha entre um funcionário e um contratado independente tornou-se cada vez mais fraca na economia, mas se você classificar os funcionários erroneamente, estará sujeito a penalidades e potencialidades do IRS. ações judiciais. Como regra dura e rápida, qualquer pessoa que sua empresa esteja pagando mais de US $ 600 que não seja um funcionário em tempo integral provavelmente deve receber um formulário 1099, mas há exceções.
Quem Obtém a1099?
Então, o ano fiscal está chegando ao fim, e você está se perguntando se você tem que enviar um formulário 1099-MISC. Bem, a boa notícia é que eles não são tão complicados de enviar quanto você imagina - mas como você decide quem recebe um? Você pode ter que enviar mais 1099s do que você pensava inicialmente.
De acordo com a Sociedade de Gestão de Recursos Humanos, você tem que apresentar um 1099 para qualquer empreiteiro que você pagou US $ 600 ou mais. Isso inclui dinheiro de aluguéis, prêmios, prêmios e quaisquer outros pagamentos de renda. Se você pagou US $ 599 ou menos, um consultor ainda é responsável pelo pagamento de sua parte justa dos impostos; você não é o único responsável por alertar o IRS.
E quanto a subsídios ou bolsas de estudo? Esta é uma área cinzenta. Apesar de algumas universidades enviarem 1099-MISCs para bolsistas e bolseiros, eles normalmente só fazem isso se o dinheiro não foi dado pelos serviços prestados. Em outras palavras, foi um prêmio. Mesmo assim, a Receita Federal alega que certos pagamentos de bolsas de estudos ou bolsas de estudo não precisam ser relatados a eles. Se o dinheiro é de serviços prestados, como uma subvenção para realizar pesquisas, você arquivaria um formulário W-2.
Royalties são uma coisa totalmente diferente. Você tem que enviar um 1099 para alguém que você pagou pelo menos US $ 10 em royalties ou pagamentos de corretor em vez de dividendos de juros isentos de impostos. Não tem certeza se você pagou uma realeza? Estes são pagamentos feitos a proprietários legais de propriedade, patentes, direitos autorais de obras, franquias e marcas registradas. Por exemplo, o serviço de streaming Spotify paga royalties para compositores independentes por cada fluxo de sua música. Se o rótulo possuir os direitos autorais da música, eles pagarão o rótulo e o rótulo receberá o 1099. Os royalties também podem ser pagos pelos recursos naturais. Na indústria de petróleo e gás, as empresas pagam royalties aos proprietários de terras e, subsequentemente, enviam os 1099 para os recursos que extraem de sua propriedade.
Além disso, você terá que enviar um 1099 para qualquer produto bruto pago a um advogado, desde que seja mais de US $ 600. Essa renda é diferente da que você pagaria por um advogado para seus serviços regulares, por exemplo, sua taxa horária para consultoria ou elaboração de um contrato. É mais comum o que você pagaria no caso de um acordo. No trágico evento da morte de um funcionário, você terá que informar os salários que ainda são devidos à propriedade com um 1099.
O IRS também diz que as empresas devem usar um 1099-MISC para relatar as "vendas diretas de pelo menos US $ 5.000 de produtos de consumo para revenda em qualquer lugar que não seja um estabelecimento de varejo permanente" e para "cada pessoa de quem o empregador reteve imposto de renda sob o regras de retenção de segurança."
Quem não recebe um 1099? Se você está reembolsando um funcionário pelas despesas comerciais, isso deve ser feito em um W-2. Você também geralmente evita usar um 1099 ao lidar com pagamentos a outras corporações, funcionários reais ou organizações isentas de impostos.
Uma vez que o detalhe de quem recebe um 1099 é complicado e pode variar para coisas tão específicas como relatar pagamentos em dinheiro para peixes e vida aquática, você deve consultar um contador se ainda estiver inseguro.
1099 vs. W2
1099s e W2s são dois formulários fiscais diferentes. No final do ano fiscal, as empresas preenchem um 1099-MISC para contratados independentes e um W-2 para funcionários. Os trabalhadores do W-2 normalmente têm os impostos sobre os salários deduzidos automaticamente e pagos ao IRS por meio de seu empregador, enquanto 1099 fornecedores são responsáveis pelo pagamento de seus próprios impostos, incluindo um imposto adicional por conta própria, trimestralmente.
O formulário que uma pessoa recebe durante o processo de embarque determina se você envia um 1099 ou W-2 para informar sua renda no final do ano. Se você contratar um contratado independente que receberá um 1099-MISC, precisará preencher um formulário W-9 quando for contratado. Isto pede-lhes o seu Número de Identificação do Contribuinte ou Número de Identificação do Empregador. Lembre-se, os contratados independentes são considerados entidades de negócios, não indivíduos. Um formulário W-4 deve ser dado aos novos funcionários. Isso ajuda um empregador a saber quanto dinheiro reter dos impostos federais. Formulários W-4 pedem um número de Seguro Social porque a pessoa é considerada um indivíduo, não um negócio.
O que determina um fornecedor 1099?
A linha entre um fornecedor 1099 e um funcionário às vezes é muito pequena e as grandes empresas caíram na água quente por não conseguirem discernir a diferença. Um dos casos mais proeminentes envolveu a Microsoft, que contratou freelancers para completar sua equipe principal durante o final dos anos 80 e início dos anos 90. Como contratados, esses novos contratados não recebiam benefícios de empregados, incluindo um plano de empresa 401 (k), opções de compra de ações com desconto e seguro de saúde, e a Microsoft não pagava impostos sobre Previdência Social ou Folha de Pagamento por eles. O único problema era que a Microsoft não tratava esses funcionários como 1099 trabalhadores.
Os contratados da Microsoft trabalhavam no local ao lado dos funcionários regulares da empresa, desempenhando as mesmas funções e trabalhando nas mesmas horas. Eventualmente, o IRS auditou os impostos sobre os salários da empresa, determinou que os contratados eram funcionários e forçou a Microsoft a pagar impostos e horas extras. A Microsoft também perdeu um processo de funcionários classificados erroneamente, que pediram benefícios totais aos funcionários durante toda a duração do contrato. Basicamente, você não quer acabar como a Microsoft. Então, como você sabe a diferença? Tem tudo a ver com quem tem controle sobre o trabalho. Um trabalhador 1099 provavelmente:
- Faz suas próprias horas: Os funcionários estão disponíveis por um determinado número de horas regulares, enquanto os contratados independentes normalmente têm horários flexíveis e só podem ser responsabilizados por reuniões pré-organizadas e prazos acordados.
- Não funciona no seu escritório: Pode haver reuniões ou trabalhos no local que devem ser realizados no escritório, mas um contratado independente normalmente não trabalha lá o dia inteiro por longos períodos.
- Tem seu próprio equipamento: Desde que os contratantes independentes possuem seu próprio negócio, eles têm seu próprio equipamento. Se você está comprando um empreiteiro, um laptop de trabalho ou um celular, é uma bandeira que eles são, na verdade, um empregado, pelo menos aos olhos do IRS.
- Não está executando funções essenciais indefinidamente: 1099 trabalhadores podem fazer trabalhos que são essenciais para o sucesso do seu negócio, mas eles normalmente não executam funções essenciais em uma base permanente. Por exemplo, você pode contratar um contratado para projetar o website de sua empresa de publicidade, mas não contrataria um contratante para liderar sua equipe de vendas.
- Funciona para outros clientes: Este é o mais fácil de dizer. Se você espera que um fornecedor 1099 gaste 35 horas ou mais com sua empresa, há uma aposta segura de que eles não têm tempo com outros clientes. Nesse caso, eles provavelmente são classificados incorretamente e devem ser funcionários.
Ainda confuso? De acordo com o The New York Times, a maioria dos empregadores tende a classificar erroneamente os trabalhadores quando eles estão contratando alguém para um cargo temporário ou uma posição de meio período. O número de horas que uma pessoa trabalha não determina se uma pessoa é ou não uma contratada - é quem determina como e quando faz esse trabalho. Se você está ditando onde, quando e como uma contratação tem que funcionar, eles são funcionários mais prováveis. Por exemplo, você tem um projeto vencido no final do mês. Você pediria ao seu funcionário para ir ao escritório das 9:00 às 17:00. até que o projeto seja concluído. Você pediria ao seu contratado 1099 para definir seu próprio cronograma, desde que o projeto seja concluído até o final do mês.
Se você ainda estiver confuso, é melhor conversar com um consultor de RH ou um advogado fiscal.
Uma forma 1099 pode ser manuscrita?
Digitar um formulário 1099 às vezes parece um incômodo, especialmente se o seu negócio não tiver o Adobe Reader Pro, que permite que os arquivos PDF sejam editados com facilidade e rapidez. Então, o que você faz depois de baixar o 1099 do site do IRS? A boa notícia é que você pode escrever o formulário desde que envie menos de 250. Naturalmente, a Receita Federal insta os empregadores a arquivar seus formulários eletronicamente, uma vez que utiliza menos recursos do que o uso de correio tradicional. Se você seguir esse caminho, digitar seu formulário é inevitável.
Se você optar por manuscrever seus formulários 1099, assista ao seu manuscrito. O IRS recomenda letras em bloco (não vamos confundir um "L" por um "eu") e incentiva todos a usar tinta preta. O IRS usa máquinas para ler 1099 formulários, portanto, se seu manuscrito for muito desleixado, isso causará erros.
Por que você empregaria 1099 trabalhadores
Você pode estar questionando por que sua empresa optaria por contratar um trabalhador 1099 em vez de um empregado em primeiro lugar. Ninguém é melhor que o outro, mas os 1099 trabalhadores podem fornecer certos benefícios para expandir negócios ou operações sazonais.
Quando isso acontece, 1099 trabalhadores acabam economizando muito dinheiro para as empresas, e é por isso que a Receita Federal reprimiu as empresas classificando erroneamente seus empregados como contratados. Uma empresa não precisa oferecer aos prestadores de serviços benefícios de saúde caros e não paga impostos de desemprego, impostos sobre folha de pagamento, remuneração de trabalhadores e incapacidade, como é o caso para empregados W-2. Eles também não precisam pagar os contratados por tempo de férias e não são responsáveis pelo custo de dias de doença e pensões. Estima-se que os empreiteiros consigam poupar uma empresa em torno de 30% em comparação a um funcionário regular.
Além disso, os contratados oferecem melhor valor porque não estão sujeitos a mandatos de salário mínimo ou horas extras suplementares. Você sabe exatamente o que está pagando adiantado, não importa quanto tempo um projeto leve. Naturalmente, não é muito ético pagar aos seus contratados menos do que o mínimo do estado, especialmente porque eles estão no gancho para impostos adicionais.
1099 funcionários não apenas igualam a poupança. Eles oferecem flexibilidade às empresas e produtividade imediata. Empreiteiros profissionais independentes normalmente não precisam do mesmo tipo de treinamento prático que os funcionários. Eles já são os mestres de seus próprios negócios. As empresas geralmente optam por contratar prestadores de serviços por meio da contratação de empresas, o que torna o recrutamento mais fácil do que a contratação de um funcionário por conta própria. Preencher um papel é quase instantâneo.
As empresas também escolhem contratar empreiteiros quando estão testando as águas. Talvez você não tenha certeza se deve expandir ou não. Talvez você seja excessivamente cauteloso ao contratar um funcionário em tempo integral, porque você já foi queimado antes. Empreiteiros são de baixo comprometimento, e você não tem obrigação de renovar o contrato quando expirar. Isso é ótimo para empresas que veem uma demanda sazonal alta ou que estão crescendo rapidamente em uma indústria volátil.
