A previsão de dívida é essencial para administrar um negócio. Qualquer empresa que lida com contas a receber lida com perdas. Projeções simples podem prepará-lo melhor calculando as dívidas prováveis que não serão recebidas.
Obter pontuações de crédito ou risco de todas as contas significativas do consumidor. Empresas certificadas terão acesso a agências de crédito, permitindo assim a utilização de pontuações FICO. As pontuações de crédito podem ser obtidas através das principais agências de crédito, como TransUnion, Experian e Equifax, sujeitas à aprovação de membros - que podem ser acessadas através de seus sites.
Atribua as pontuações de risco a cada cliente em um banco de dados ou planilha. Classifique a lista de alta para baixa pontuação.
Divida a lista em quatro categorias. Para o quadrante com as piores pontuações (mais baixas), rotule o grupo como "alto risco". Posteriormente, os quatro grupos devem ser denominados "alto risco", "médio alto risco", "médio baixo risco" e "baixo risco" por ordem de menor para maior pontuação.
Divida o percentual de devedores duvidosos pelo total de recebíveis dos dados dos anos anteriores, se disponível através de registros anteriores da empresa. Se você não tiver dados anteriores, basta estimar para cada uma das quatro categorias. Quanto mais dados disponíveis, maior a probabilidade de precisão na projeção. Ao encontrar uma média da empresa, você pode ajustar a porcentagem esperada de dívidas incobráveis para cima para categorias de maior risco e para baixo, para reduzir o risco. O primeiro ano pode exigir estimativas, mas salve esses dados para acumular projeções mais precisas no futuro. No futuro, você terá estimativas de inadimplência empírica para cada categoria de risco.
Multiplique o percentual de devedores duvidosos (ou históricos) esperados para cada categoria pelo valor dos recebíveis atuais da categoria. O total de cada grupo é o montante de devedores duvidosos esperados para as contas correntes.
Dicas
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Tamanhos de amostra maiores de dados anteriores intensificarão a previsão.
Aviso
As previsões nem sempre são precisas. Use estimativas agressivas de inadimplência para ser conservador.
