Como analisar os índices financeiros de um banco

Os índices financeiros são amplamente utilizados para analisar o desempenho de um banco, especificamente para avaliar e avaliar o nível de solvência e liquidez do banco. Um índice financeiro é uma magnitude relativa de duas variáveis financeiras extraídas das demonstrações contábeis de uma empresa, como vendas, ativos, investimentos e preço da ação. Os índices financeiros do banco podem ser usados pelos clientes, parceiros, investidores, reguladores ou outras partes interessadas do banco.

Coloque os dados financeiros que você gostaria de analisar em um aplicativo de planilha, como o Microsoft Excel. Calcular as proporções em uma planilha é muito mais fácil do que em um pedaço de papel, mesmo com a ajuda de uma calculadora financeira.

Se você não tiver certeza de quais dados inserir nas células, limite-se às variáveis mais importantes, como número de ações em circulação, preço de mercado atual, ativos e passivos totais, ativos e passivos circulantes, número de devedores duvidosos e receita anual. (lucro líquido e lucro antes de pagamento de juros, impostos, depreciação e amortização - EBITDA). Você pode adicionar outros dados financeiros posteriormente.

Calcule as taxas de solvência. Rácios de solvência são rácios que nos dizem se o banco é um negócio saudável a longo prazo ou não. Uma boa relação aqui é a relação Empréstimos sobre Ativos. É calculado dividindo-se o valor dos empréstimos pelo valor dos ativos (depósitos) em um banco.

Quanto maior a relação empréstimo / ativos, mais arriscado é o banco. O rácio Empréstimos para Activos deve ser o mais próximo possível de 1, mas qualquer valor superior a 1.1 pode significar que o banco concede mais empréstimos do que em depósitos, empréstimos de outros bancos para cobrir o défice. Isso é considerado um comportamento de risco.

Outro rácio a ser considerado aqui é o Non-Performing Loans para All Loans Ratio, ou, mais simplesmente, o rácio Bad Loans. O Bad Loans Ratio indica a porcentagem de empréstimos inadimplentes que um banco tem em seus livros.

Este rácio deve ser de cerca de 1 a 3 por cento, mas um valor de mais de 10 por cento indica que o banco tem sérios problemas em cobrar suas dívidas. Um empréstimo inadimplente é um empréstimo que o banco diz que não irá se recuperar. Os bancos usam uma metodologia bastante sofisticada para calcular o número desses empréstimos.

Calcular e analisar os índices de liquidez. Índices de liquidez são índices que revelam se um banco é capaz de honrar suas obrigações de curto prazo e é viável no futuro de curto prazo.

A principal razão aqui é o Current Ratio. O índice atual indica se o banco tem caixa e equivalentes de caixa suficientes para cobrir seus passivos de curto prazo.

Relação Atual = Total do Ativo Circulante / Total do Passivo Circulante

O rácio actual de um bom banco deve ser sempre superior a 1. Um rácio inferior a 1 coloca uma preocupação sobre a capacidade do banco para cobrir os seus passivos de curto prazo.

Calcule e analise o Índice de Retorno para o Acionista e o Índice de Preço para Ganho.

Para calcular o Índice de Retorno ao Acionista, divida os dividendos e ganhos de capital de uma ação pelo preço da ação no início do período que está sendo analisado, geralmente um ano civil.

Por exemplo, se as ações em 1º de janeiro de 2010 custarem US $ 10, os dividendos por ação forem US $ 1 e, em 1º de janeiro de 2011, o estoque custar US $ 11, o Índice de Retorno será igual ao seguinte: (US $ 11- US $ 10) + US $ 1 / US $ 10 = 0,2 ou 20%.

O retorno aos acionistas deve ser pelo menos a taxa de juros paga em um depósito a prazo bancário. Caso contrário, seria melhor para os acionistas ter seu dinheiro em um depósito bancário seguro, garantido pelo governo.

O Índice de Preço por Ganho é calculado dividindo-se a cotação das ações do banco pelo lucro por ação: P / E = preço de uma ação / lucro por ação. A relação P / E normalmente varia no intervalo de 10 a 20.