Os dados de status financeiro, receita e despesa podem mudar diariamente para uma empresa. Os dados financeiros são documentados e registrados em um relatório de orçamento, geralmente chamado de relatório financeiro. Embora um relatório de orçamento possa ser uma documentação detalhada, o proprietário da empresa também pode optar por torná-lo breve e simples. Essa decisão é freqüentemente afetada pelo uso geral e pelos leitores do relatório.
Dicas
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Um relatório orçamentário é uma estimativa dos custos e receitas de uma empresa durante um período operacional.
O que é um orçamento e faz
Em termos de negócios, a definição de um orçamento é uma estimativa dos custos e receitas da empresa para um período operacionale seus recursos atuais. Um orçamento serve como um roteiro para os objetivos da empresa e fornece uma linha de base para medir quão bem suas projeções correspondem à sua realidade. Um orçamento também pode definir os planos da empresa para lidar com circunstâncias adversas e explicar como os recursos serão alocados para lidar com eles.
Conteúdo e seções de um relatório de orçamento
O relatório de orçamento de uma empresa terá seções diferentes, dependendo de suas necessidades financeiras e dos dados disponíveis para a empresa. Seções comuns incluem:
- informações gerais sobre receita e vendas,
- as despesas fixas e flexíveis que são necessárias para o negócio operar em pleno potencial, e
- o patrimônio líquido de toda a empresa, incluindo ativos e passivos.
Relatórios orçamentários mais extensos também podem incluir uma carta do proprietário da empresa sobre quaisquer mudanças financeiras importantes na empresa durante o período do relatório e previsões para o futuro.
É importante reconhecer que há um diferença entre relatórios financeiros e demonstrações financeiras. Um orçamento e relatórios financeiros semelhantes são ferramentas úteis, mas isso é tudo o que eles são. As demonstrações financeiras fazem representações mais formais do valor de uma empresa e devem atender a padrões legais e regulamentares específicos.
Tipos de relatórios orçamentários
Relatórios orçamentários ou relatórios financeiros são escritos e criados com base nas necessidades do negócio. Um negócio menor com um nível modesto de vendas anuais pode exigir apenas um orçamento do ano financeiro. No entanto, um negócio maior com várias centenas de vendas por dia pode precisar de um relatório de orçamento várias vezes por ano, também chamado de relatórios trimestrais. Manter o controle das finanças e orçamentos facilita a composição do relatório anual do negócio.
Leitores e uso de relatórios orçamentários
O empresário e os executivos da empresa são os leitores comuns do relatório orçamentário. Eles usam as informações internamente para criar planos e projetos financeiros que atendam aos limites do orçamento na esperança de criar um lucro anual maior. O crescimento e a expansão costumam ser o objetivo geral com um relatório orçamentário, embora o contrário possa ser verdadeiro em tempos difíceis. Por exemplo, gerentes em departamentos com crescimento projetado podem contratar pessoal adicional, enquanto outros que enfrentam cortes em seu orçamento operacional podem precisar congelar a contratação ou até deixar a equipe ir.
Os relatórios orçamentários também são lidos por pessoas de fora, como acionistas e investidores. Investidores e acionistas estão interessados em como uma empresa está operando e fazendo financeiramente antes de tomar grandes decisões. É também uma ferramenta útil para avaliar a gestão da empresa: se os resultados reais da empresa são consistentemente diferentes das projeções do orçamento, isso reflete negativamente em suas habilidades analíticas e de tomada de decisão.
Uma imagem vale mais que mil palavras
Relatórios orçamentais maiores, com muitas páginas de números e números, são frequentemente mais eficazes se forem apresentado na forma de tabelas ou gráficos. Alguns relatórios também fornecem parágrafos de texto que explicam os números e números e o que eles significam para a situação financeira da empresa. Se o relatório de orçamento tiver uma seção de previsões futuras, gráficos e gráficos adicionais serão fornecidos para mostrar o crescimento esperado e os planos do negócio.
