O planejamento é a melhor maneira de se preparar para o sucesso. Esse é especialmente o caso das finanças corporativas e empresariais. O orçamento é o plano mestre para o mundo financeiro. Preparar um relatório de orçamento é mais do que regurgitar números - os gerentes querem saber como o orçamento se aplica a eles. Eles querem saber como os números reais se comparam aos números orçados e o que outros departamentos ou áreas funcionais estão fazendo. Eles também querem saber o que acontecerá com o orçamento no futuro.
Obtenha o orçamento atual. Este é o orçamento criado no ano anterior.
Obtenha os números de gastos reais nos últimos 12 meses.
Realize uma análise de variação. Compare os gastos reais com os gastos orçados. Calcule as porcentagens subtraindo a diferença entre os gastos reais e orçados por gastos orçados. Por exemplo, se o orçamento permitir US $ 100 em compras de equipamentos e a organização realmente gastar US $ 500, divida US $ 400 (US $ 500 menos US $ 100) em US $ 100 para a porcentagem de variação, que é de 400%.
Compare as variações ao longo do tempo e explique por que elas ocorreram. Comece com a maior porcentagem de variação. Discuta tendências e explique se essas são variações únicas ou regulares.
Prepare uma recomendação para os grupos que estão acima ou abaixo do orçamento.
