O dinheiro é o ativo preeminente que uma organização - seja uma empresa, entidade governamental, instituição de caridade ou instituição acadêmica - usa para promover sua agenda operacional, realizar tarefas e lançar as bases para o sucesso. O gerenciamento corporativo define procedimentos sólidos para monitorar registros financeiros, incluindo livros de caixa e livros gerais.
Livro caixa
Um livro de caixa é um documento no qual contadores - e principalmente, contadores e contabilistas juniores - registram todas as transações em dinheiro. Isso inclui dinheiro proveniente de cofres corporativos de fontes tão variadas quanto clientes, contas de poupança bancária e fornecedores - por meio de programas de descontos e descontos, por exemplo. Os fluxos de caixa de saída variam de remessas de fornecedores e prestadores de serviços ao pagamento de salários e impostos. Um livro de caixa é semelhante a um diário de caixa. Em uma economia moderna em que a tecnologia é essencial na contabilidade corporativa, essa revista se assemelha mais a um repositório eletrônico de transações de liquidez do que a um livro físico clássico.
Importância
Um livro de liquidez ajuda a liderança de uma empresa a determinar quanto dinheiro a empresa tem em um determinado momento, seja no final de um dia ou uma semana. Com essas informações, os executivos seniores podem reprimir as dúvidas que os comentaristas financeiros podem ter sobre o status de liquidez da empresa e as habilidades operacionais da liderança. Por exemplo, a corporação pode apontar para a sua declaração de fluxos de caixa para aliviar as preocupações dos credores e garantir ao público que está efetivamente lidando com o tédio competitivo. Também conhecido como relatório de liquidez, um fluxo de caixa narra a jornada operacional de uma empresa, com foco no dinheiro que a empresa gasta em atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
Como funciona
As transações em dinheiro passam por vários processos antes de terminarem em um relatório de liquidez. Normalmente, um contador registra entradas e saídas de dinheiro debitando e creditando a conta em dinheiro. A prática contábil é distinta do uso bancário, e debitar caixa significa aumentar o dinheiro corporativo. Por exemplo, o contador registra as remessas de clientes debitando a conta de caixa e creditando a conta de contas a receber de clientes. Em seguida, as entradas de caixa chegam ao balancete, um relatório que ajuda os contadores a verificar se o total de créditos é igual ao total de débitos. A terceira etapa do processo de relato financeiro leva à divulgação de dinheiro em um balanço corporativo, também conhecido como demonstração da posição financeira ou demonstração da condição financeira.
Controles de Caixa
No contexto corporativo, os chefes de departamento adotam políticas de caixa efetivas, especialmente aquelas relacionadas ao monitoramento de caixa, para promover relatórios precisos e evitar o roubo de ativos. Isso é importante porque casos de fraude e apropriação indevida de dinheiro representam uma profunda traição à confiança, e os chefes de segmento sabem que tais eventos podem ter consequências regulatórias no futuro.
