Relatórios financeiros, como um balanço, fornecem informações valiosas aos gerentes sobre o desempenho de uma empresa. No entanto, sem uma linha de base para comparar os dados em um balanço com, é difícil julgar a trajetória geral de uma empresa. A análise de tendências fornece à administração uma visão panorâmica do desempenho de uma empresa ao longo do tempo, representando os dados dos relatórios financeiros de vários anos como uma porcentagem dos dados financeiros de um ano base.
Selecione o intervalo de sua análise de tendências. A análise de tendências pode abranger desde alguns anos até décadas ou mesmo centenas de anos, dependendo da empresa ou instituição que você analisa.
Escolha os dados do balanço que você deseja incluir na análise de tendências. Você pode se concentrar em um tipo de dados, como o patrimônio líquido, ou comparar a tendência de vários tipos de dados, como inventário, vendas e receita líquida.
Selecione os dados do balanço patrimonial de um ano como seu ano base. Pode ser o primeiro ano em que você iniciou negócios, o primeiro ano em que sua empresa quebrou, ou alguma outra razão arbitrária que se encaixa no propósito de sua análise de tendências. Este é o seu ano de referência. Todos os dados do balanço deste ano são representados como 100 por cento. Os dados de outros anos dentro de sua faixa de análise de tendências são representados como uma porcentagem deste ano.
Crie uma planilha com tantas colunas quanto anos em seu intervalo de análise de tendências e quantas linhas forem usadas como tipos de dados. Por exemplo, se você deseja calcular a análise de tendências para as vendas, estoque e lucro líquido dos últimos cinco anos, você precisa de uma planilha com cinco colunas e três linhas.
Divida os dados de cada ano e digite por seu item correspondente no ano base. Por exemplo, se as suas vendas no ano base foram de US $ 10.000 e as vendas no ano que você está avaliando foram de US $ 20.000, seu resultado seria 2.
Multiplique seu resultado por 100. Insira o resultado na sua planilha. Faça o mesmo para cada tipo de dados para todos os anos no seu intervalo de análise de tendências.
Dicas
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Represente os resultados da análise de tendências em um gráfico de linhas para descrever visualmente o crescimento ou declínio da empresa.
Aviso
Escolha seu ano base com sabedoria. Os resultados de uma análise de tendências podem variar muito dependendo de qual ano você escolher como referência. Na maioria dos casos, é melhor escolher um ano altamente representativo em vez de um ano com dados de desempenho particularmente alto ou baixo.
