Para muitas empresas, entender o fluxo de caixa significa a diferença entre permanecer no negócio e declarar falência. As empresas precisam de um fluxo de caixa positivo para pagar suas contas e investir em oportunidades futuras. Preparar um orçamento de caixa ajuda o negócio a entender e planejar o fluxo de caixa futuro.
O que é um orçamento de caixa?
Uma empresa cria um orçamento de caixa como parte do orçamento principal da empresa. O orçamento mestre engloba o processo completo de orçamento, incluindo a criação de uma demonstração de resultados orçamentária, um balanço orçado e um orçamento de caixa. Um orçamento de caixa detalha os recebimentos de caixa antecipados e desembolsos de caixa para o período coberto pelo orçamento. O orçamento de caixa inclui o montante do financiamento projetado que a empresa precisará durante esse período de tempo.
Juntando informações
Para criar o orçamento, a equipe do orçamento reúne todas as informações relevantes necessárias para concluir o orçamento. A equipe revisa as transações em dinheiro do ano anterior. A equipe também analisa a demonstração de resultados orçada da empresa para o período orçado e os cronogramas anexos. Esses cronogramas incluem o orçamento de matérias-primas, o orçamento de mão-de-obra direta, o orçamento de produção e o orçamento de vendas e administração. O pessoal do orçamento também analisa as taxas atuais de empréstimos, antecipando-se a possíveis necessidades de financiamento no próximo período. A equipe do orçamento também reúne o balanço orçado do exercício atual.
Preparando o orçamento de caixa
A equipe do orçamento usa as informações coletadas para preparar o orçamento de caixa. A equipe do orçamento começa com o saldo final do balanço orçado do ano atual. A equipe orçamentária estima o montante de recebimentos de caixa para o período orçamentário, revendo as vendas previstas. A equipe adiciona os recibos de caixa ao saldo inicial de caixa. A equipe de orçamento analisa o orçamento de mão-de-obra direta, o orçamento de matérias-primas, o orçamento de produção e o orçamento de vendas e administração para determinar as despesas que devem ser pagas durante o período orçamentário. Estes representam os desembolsos de caixa e são subtraídos do saldo de caixa. Se a quantia líquida restante neste ponto for positiva, a empresa tem um excesso de caixa. Se o valor líquido remanescente for negativo, a empresa tem uma deficiência de caixa.
Usando o orçamento de caixa
Uma vez que a equipe de orçamento conclui o orçamento de caixa, a administração da empresa determina se precisa de financiamento externo. Se o orçamento de caixa mostrar uma deficiência de caixa, a administração precisa fornecer esse dinheiro. As empresas geralmente fornecem dinheiro emprestando dinheiro ou buscando um investimento adicional em dinheiro. A administração avalia o crédito disponível junto com as taxas de juros atuais para determinar se o dinheiro do empréstimo faz sentido para a empresa. A administração também pode considerar a venda de ações adicionais para obter o dinheiro necessário para eliminar a deficiência.
