O caixa líquido das atividades operacionais refere-se à mudança relativa na posição de caixa de uma empresa de um período para o outro criado pelas atividades operacionais. O fluxo de caixa operacional oferece uma representação mais forte da saúde financeira da empresa do que o caixa líquido das atividades de financiamento e investimento.
Noções básicas de caixa líquido
Durante um mês, trimestre ou ano, uma empresa realiza operações comerciais regulares que levam a entradas de caixa e saídas de caixa. Os ingressos das operações são gerados através da venda de bens e serviços. As saídas incluem custos de mercadorias vendidas e despesas operacionais fixas. A diferença entre a entrada e saída de caixa é o fluxo de caixa líquido ou o fluxo de caixa operacional. Um fluxo de caixa positivo significa que a empresa está gerando caixa a partir de operações que podem ser usadas para investimento e desenvolvimento contínuos.
detalhes adicionais
Vendas e compras de ativos, distribuições de dividendos e recompras de ações estão entre as atividades não operacionais que afetam o fluxo de caixa. Embora essas atividades afetem o fluxo de caixa líquido do período, elas normalmente não são atividades em andamento, como aquelas incluídas no fluxo de caixa do cálculo das operações. Uma das razões pelas quais uma empresa distribui dividendos aos acionistas é porque os líderes se sentem confiantes na atual posição de caixa, bem como no fluxo de caixa líquido contínuo. Melhorar a receita e reduzir o CPV e os custos fixos são os principais meios para melhorar o caixa líquido das operações.
