Como fazer relatórios contábeis gerenciais

Gerentes, proprietários e acionistas usam relatórios contábeis gerenciais para tomar decisões sobre as operações atuais e futuras de um negócio. O balanço atual, a demonstração do resultado e a demonstração do fluxo de caixa devem ser criados automaticamente pela equipe contábil. Os gerentes podem solicitar outros relatórios para ajudar no planejamento de negócios, como orçamentos, previsões e relatórios de comparação, usando números de períodos anteriores.

Itens que você precisará

Computador e impressora
Software de contabilidade ou planilha
Registros contábeis para períodos especificados

Prepare o balanço usando a equação contábil padrão, ativo = passivo + patrimônio líquido. Se você estiver usando o software de contabilidade padrão, poderá imprimir o balanço patrimonial pelo período especificado. Caso contrário, crie uma planilha. Ativos de propriedade da empresa vão do lado esquerdo do balanço e os passivos vão do lado direito. Abaixo do passivo, coloque o patrimônio do acionista ou proprietário. Ativos incluem dinheiro, contas a receber, máquinas, edifícios, estoques e nomes de marcas, por exemplo. Passivos são dívidas incorridas pela empresa tanto a curto prazo como a longo prazo. A diferença entre os ativos e passivos é o patrimônio do proprietário ou do acionista, também conhecido como capital ou patrimônio líquido.

Crie a demonstração de resultados para o mesmo período contábil que o balanço. A demonstração de resultados informa as receitas, despesas e lucros da empresa para o período determinado. Comece com a receita bruta total; subtrair retornos, permissões e descontos para chegar às receitas líquidas para o período de relatório específico. Sob a receita líquida, você subtrai o custo de vendas para chegar ao lucro bruto. Em seguida, subtraia as despesas de vendas, gerais e administrativas para chegar ao resultado operacional. Subtraia sua provisão para impostos e chegue ao lucro líquido.

Imprima a demonstração do fluxo de caixa. Comece com o lucro líquido e, em seguida, adicione ou subtraia itens que afetam o total em dinheiro, mas não são realmente despesas em dinheiro. Exemplos são despesas de depreciação, mudanças de um balanço para outro em contas a receber, contas a pagar, estoque e impostos. Isso resulta em fluxo de caixa líquido das operações. Em seguida, ajuste o fluxo de caixa para mudanças nos ativos, equipamentos ou investimentos. Finalmente, ajuste o fluxo de caixa para mudanças no financiamento que afetaram o caixa durante o período para chegar ao fluxo de caixa para o exercício ou período contábil.

Inclua notas de rodapé nos relatórios para qualquer informação relevante usada para criar os relatórios, ou que possam afetar o entendimento dos gerentes ou acionistas. Os exemplos incluem o custo de arrendamento não refletido no balanço patrimonial, impostos de renda correntes e diferidos, planos de pensão e aposentadoria, e opções de ações concedidas a empregados e diretores.

Apresentar os três relatórios juntos aos gerentes juntamente com os relatórios dos períodos contábeis anteriores para comparação. Você pode imprimir relatórios de comparação separados com números lado a lado para o ano atual e o ano ou período anterior. Inclua uma coluna para porcentagens para adicionar significado às mudanças nos números do dólar.