As auditorias externas são essencialmente avaliações de algum aspecto da operação de uma empresa. A auditoria pode ser focada na estrutura e na adequação das finanças da empresa, na conformidade legal e ética com os padrões legais e do setor, relacionados a procedimentos operacionais ou a uma avaliação da conformidade de recursos humanos da corporação. Uma auditoria externa é sempre conduzida por uma parte que não tem interesse pessoal ou financeiro na empresa ou em suas operações. Independentemente do tipo de auditoria externa envolvida, existem alguns processos essenciais que estarão sempre envolvidos.
Itens que você precisará
-
Computador
-
Conexão de internet
-
Papel e Lápis
-
Acesso a funcionários chave
-
Registros da empresa
Reúna-se com a gerência da empresa e / ou executivos para definir os perímetros da auditoria. Se a auditoria for primariamente focada em finanças, isso implicará na reunião com o Diretor Financeiro da organização, bem como com o pessoal-chave da contabilidade. Em outros casos, isso pode envolver pessoal de Recursos Humanos ou funcionários que supervisionam as operações diárias do chão de fábrica.
Pesquise a empresa online. Descubra o que você pode encontrar nos relatórios de mídia, quadros de mensagens e outros locais da Internet que possam ser relevantes para o processo de auditoria. Isso é útil principalmente ao conduzir auditorias relacionadas a outros assuntos além da contabilidade, embora a pesquisa possa gerar alguns dados importantes que também sejam relevantes para uma auditoria financeira.
Reúna documentos e dados relevantes. Isso significa ter acesso a documentos em papel e também a sistemas eletrônicos usados para armazenar as informações relevantes. Os dados podem vir de gabinetes de arquivos, armazenamento eletrônico interno ou envolver a proteção de credenciais de acesso a dados armazenados em um servidor remoto.
Leia todos os dados relevantes. Isso inclui cópias impressas e arquivos eletrônicos. Familiarizar-se tanto com o tipo de documentação que é feita, quanto com a forma como as informações são detalhadas, fornecerá uma base para entender o que procurar e onde encontrar o que você precisa.
Prepare uma lista de perguntas e apresente aos seus contatos na organização. As perguntas vão ter em mente ao ler os dados fornecidos. Isso pode permitir que você encontre mais informações que ajudarão a preencher as lacunas nos dados que você já analisou.
Organize os dados e as respostas às perguntas. A combinação de todas as entradas em um formato com o qual você pode trabalhar facilmente agilizará o processo da auditoria.
Avalie os dados ao seu alcance. Isso significará identificar áreas em que a empresa parece estar em conformidade, bem como apontar áreas que não estão em conformidade e poderiam usar alguma atenção adicional.
Faça sugestões para melhorias. Embora nem sempre seja essa a função de uma auditoria externa financeira, tornou-se cada vez mais comum os auditores oferecerem conselhos sobre como melhorar os sistemas existentes, para que a operação esteja mais em conformidade com os padrões do setor ou do governo.
Dicas
-
Defina os perímetros da auditoria antes de começar o trabalho. Não faz sentido se concentrar nas finanças quando o objetivo da auditoria é avaliar a qualidade dos esforços de Recursos Humanos da organização.
Aviso
Certifique-se de que todas as avaliações e sugestões atendam aos padrões e regulamentos legais relevantes para a jurisdição onde a organização está baseada e / ou operando. Não fazê-lo levará a uma reputação prejudicada para o auditor e poderá levar a algum tipo de recurso legal.
