O fluxo de caixa positivo indica que uma empresa tem um excesso de receita em dinheiro sobre os gastos em dinheiro em um determinado período de tempo. A depreciação é um conceito contábil que simboliza o "desgaste" em um ativo de capital.
Fluxo de caixa
O fluxo de caixa é crucial para a saúde e a viabilidade de uma empresa. Uma empresa deve ter fluxo de caixa positivo para cumprir as obrigações financeiras que a empresa enfrenta. Demonstrações de fluxo de caixa podem descrever o fluxo de caixa em vários períodos de tempo. Declarações semanais, mensais e trimestrais são comuns.
Depreciação
Quando uma empresa faz uma compra de capital, reconhece-se que em algum momento no futuro o ativo de capital que foi comprado precisará ser substituído. As empresas compensam esse eventual custo de substituição do ativo de capital, depreciando o ativo durante o período de sua vida útil.
Efeito da depreciação no fluxo de caixa
A depreciação não requer que o caixa seja gasto durante o período em que um ativo de capital está sendo depreciado. No entanto, quando um ativo de capital tem que ser comprado, o dinheiro terá que ser gasto. A saída de caixa associada à compra de um ativo de capital aparecerá em um demonstrativo de fluxo de caixa, mas sua depreciação não ocorrerá.
