Embora o início de um negócio possa ser arriscado, o código tributário oferece alguma proteção para proprietários de empresas que experimentam perdas financeiras. Em geral, um empresário cujo negócio perde dinheiro pode recuperar parte dessa perda usando o valor da perda para criar uma dedução fiscal. O proprietário de uma empresa deve estar ciente de como o código tributário trata as perdas de negócios e consultar seu profissional ou contabilista fiscal sobre o relato adequado da perda.
Perdas de negócios
O Internal Revenue Service refere-se a uma perda de negócios como uma "perda de negócios líquida". Isso significa simplesmente que as despesas de um negócio eram mais do que o rendimento do negócio. Muitos pequenos empresários também têm empregos a tempo inteiro ou a tempo parcial ou outras fontes de rendimento. Um empresário pode usar uma perda de uma empresa para compensar o imposto devido devido a receitas de outras fontes. Um empresário com perdas que são mais do que todas as fontes de receita tem uma perda operacional líquida.
Perda Operacional Líquida
Uma empresa que sustenta uma perda operacional líquida em um determinado ano pode usar essa perda para reduzir as obrigações fiscais de anos fiscais anteriores ou futuros. Por exemplo, se uma empresa ganhou US $ 50.000 nos dois anos anteriores, mas perdeu US $ 100.000 no ano atual, a empresa pode usar a perda do ano atual para reduzir os impostos dos anos anteriores, criando uma restituição de imposto. No entanto, devido à natureza complexa de reivindicar essas deduções, os custos de pagar um contador ou outro profissional fiscal para concluir a documentação exigida podem compensar todos, exceto os maiores prejuízos fiscais.
Recuperando Perdas
Embora uma pessoa com uma perda de negócios não recupere o valor total de uma dedução fiscal, a dedução compensará parte da perda. Em um exemplo muito simplificado, uma pessoa que paga uma alíquota de 15% e tem US $ 20.000 de renda tributável de um emprego pagaria US $ 3.000 em impostos.No entanto, se ele também tivesse uma perda de US $ 10.000, isso reduziria sua receita tributável para US $ 10.000, e ele deveria apenas US $ 1.500 em impostos. Dependendo da situação fiscal específica da pessoa, uma perda de negócios também pode reduzir a receita da pessoa, transferindo-o para uma taxa de imposto mais baixa e reduzindo ainda mais sua obrigação fiscal.
Perdas sustentadas
O objetivo de um negócio é ganhar dinheiro, não criar uma dedução fiscal. Aqueles empresários que não conseguem ganhar dinheiro ano após ano e alegam perdas como deduções fiscais podem atrair a atenção do IRS. Como um guia geral, uma empresa deve ganhar dinheiro em três em cada cinco anos. Assim, relatar uma perda de negócios por três anos consecutivos pode aumentar as chances de o IRS auditar uma declaração de imposto e não permitir a dedução.
