Fluxo de caixa operacional é o dinheiro que seu negócio gera a partir de atividades de negócios principais em um determinado período. Os líderes da empresa gostam de separar o fluxo de caixa operacional do financiamento e investir o fluxo de caixa para entender com que eficiência as operações centrais dos negócios contribuem diretamente para o fluxo de caixa. Esse cálculo oferece uma visão sobre a capacidade contínua da empresa de criar caixa e cobrir dívidas de curto prazo.
A fórmula
A fórmula para calcular o fluxo de caixa das operações é o lucro líquido mais a depreciação, mais as variações líquidas de contas a receber, mais as mudanças nas contas a pagar, mais as variações de estoque mais as mudanças na atividade operacional. Um negócio pode sofrer uma perda ou lucro relativamente pequeno em um período devido à grande depreciação. No entanto, pode ter um fluxo de caixa forte, já que a depreciação é uma despesa contábil, mas não uma saída de caixa.
