As companhias de resseguro efetivamente oferecem seguro a outras companhias de seguro, com o objetivo principal de mitigar perdas extraordinariamente altas. As comissões de lucro em resseguro referem-se a pagamentos de participação nos lucros que a seguradora paga às companhias de resseguro. As comissões de lucro não são garantidas, mas derivam de uma fórmula acordada entre a companhia de seguros e a companhia de resseguros.
Fórmula Básica
Embora os cálculos das comissões de lucro possam assumir várias formas, uma fórmula básica segue esse padrão: Comissão de Lucro = (Prêmio de Resseguro - Despesa - Perda Real) x Porcentagem de Lucro. A companhia de seguros e resseguros deve encontrar números mutuamente aceitáveis, como uma porcentagem fixa do prêmio de resseguro para despesas de ressegurador e percentual de lucro. Muitos contratos incluem escalas para perdas que diminuem ou aumentam as comissões de lucro.
Exemplo Básico
Para simplificar, suponha que uma companhia de seguros garanta o resseguro para uma única política. A seguradora paga um prêmio de resseguro de US $ 1.000 por um ano. As companhias de seguro e resseguro concordam com uma despesa de 25 por cento e estabelecem um lucro de 30 por cento. Se a resseguradora usar a despesa total de 25% e ocorrer uma perda real de $ 100, o cálculo da comissão de lucro será exibido da seguinte forma:
($ 1.000 - $ 250 - $ 100) x 0.30 = $ 195
Exemplo Complexo
Suponha que uma companhia de seguros obtenha uma apólice de resseguro com um prêmio anual de $ 125.000, com uma despesa de 15% e um lucro de 45%, no caso de não haver perdas. Se ocorrer uma perda de US $ 10.000, o percentual de lucro cai para 38%. As despesas reais da empresa de resseguros são iguais a apenas 13%, em vez de 15%, e uma perda de US $ 10.000,00 ocorre. Nesse caso, o cálculo requer mais etapas ou uma equação mais complexa. Ao determinar primeiro a permissão de despesas, a equação permanece mais simples.
Subsídio de Despesas = US $ 125.000 x 0,13 = US $ 16.250
Comissão de Lucro = ($ 125.000 - $ 16.250 - $ 10.000) x 0.38 = $ 37.525
Considerações
Diversos fatores complicam o que parece ser um problema matemático direto. O resseguro normalmente paga somente depois que a seguradora paga uma reclamação. Reivindicações de seguro, dependendo do tamanho e da complexidade da reclamação, podem levar anos para serem resolvidas. O contrato de resseguro pode lidar com a responsabilidade, empurrando-a para o ano seguinte ou deixando-a aberta nos livros até que a companhia de seguros resolva a reivindicação, o que complica a matemática em curso. Contratos entre seguradoras e resseguradoras raramente envolvem uma única política ou mesmo tipo de apólice, portanto a fórmula da comissão de lucros deve levar em consideração uma ampla gama de riscos variáveis ou usar uma escala móvel para acomodar as perdas reais.
