A compreensão das cobranças de caixa orçadas é um componente importante do orçamento geral de caixa de uma empresa. As coleções em dinheiro geralmente vêm de um dos dois locais: vendas à vista e cobranças em contas a receber. Use dados históricos e tendências para estimar coleções para cada categoria e calcule a soma dos números para encontrar as coleções de caixa orçadas totais.
Determinar as cobranças de caixa das vendas a vista
Estimar cobranças em dinheiro das vendas à vista do período. Isso representa o dinheiro coletado de clientes que pagam em dinheiro imediatamente por compras, em vez de pagar a crédito. Para orçamentar as vendas à vista, você precisa saber as seguintes informações:
- Tendências anuais de vendas ano após ano
- Vendas do ano passado para o período contábil em questão.
- A porcentagem de vendas que geralmente são pagas em dinheiro e não em conta.
Para projetar coleções de caixa de vendas, ajuste a receita de vendas do ano passado com base nas tendências deste ano. Por exemplo, digamos que você esteja tentando projetar coleções de vendas à vista para fevereiro. Cerca de 10% das vendas são geralmente vendas à vista, a receita de vendas aumentou 20% em relação ao ano passado e a empresa faturou US $ 5.000 em receita de vendas no ano passado.
Como as vendas aumentaram 20%, a receita de vendas projetada para fevereiro é de US $ 5.000 multiplicada por 1,2, ou US $ 6.000. As vendas a vista projetadas são de US $ 6.000 multiplicadas pela taxa de 10% de vendas à vista, ou US $ 600.
Encontre coleções de dinheiro de contas a receber
Estimar as cobranças em dinheiro das vendas feitas por conta. Para fazer isso, você deve entender quando o dinheiro é normalmente coletado de contas a receber. Especificamente, você precisa saber:
- A porcentagem de recebíveis geralmente coletados em 30 dias.
- A porcentagem de recebíveis geralmente coletados em 60 a 90 dias.
- A porcentagem de recebíveis coletados dentro de 90 a 120 dias.
- Um cronograma de contas a receber pendentes ordenados por idade.
Para orçamentar recebimentos em numerário a partir de contas a receber, multiplique a taxa de cobrança pelo saldo a receber por cada faixa etária.
Por exemplo, digamos que você tenha US $ 5.000 em recebíveis com menos de 30 dias, US $ 5.000 em recebíveis entre 60 e 90 dias e US $ 5.000 em recebíveis com 90 a 120 dias de vida. Suponha também que a empresa coleta 50% dos recebíveis em 60 dias, 30% em 60 a 90 dias e 10% em 90 a 120 dias.
As coleções orçadas do grupo recebível de 30 dias são de US $ 5.000, multiplicadas por 0,6, ou US $ 3.000. As coleções do grupo de 60 a 90 devem ser de US $ 5.000, multiplicadas por 0,3, ou US $ 1.500. As coleções do grupo de 90 a 120 devem ser de US $ 5.000 multiplicadas por.1 ou US $ 500.
Calcular as coleções de caixa orçadas totais
Calcule a soma das cobranças em dinheiro orçadas de cada grupo de receita para determinar o total de recebimentos em dinheiro orçados para o período. Neste exemplo, as coleções em dinheiro orçadas para o período são:
- US $ 600 para vendas à vista.
- US $ 3.000 para recebíveis com menos de 30 dias.
- US $ 1.500 para recebíveis de 60 a 90 dias.
- US $ 500 para recebíveis de 90 a 120 dias.
Isto dá uma coleção de dinheiro orçado total de US $ 5.600.
