Erros de banco - embora raros - ocorrem. Quando isso acontecer, você deve trabalhar para garantir que seus livros correspondam aos saldos bancários reais, contabilizando os erros. Isso requer que você não apenas ajuste o saldo nos livros, mas também prepare um lançamento contábil no razão geral que reflita os ajustes. Faça os ajustes assim que eles ocorrerem, ou assim que você os notar ao fazer sua reconciliação bancária depois de receber um extrato bancário.
Itens que você precisará
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Erro de papelada
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extrato bancário
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Livros de contas
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Contabilidade geral
Faça os ajustes necessários no extrato bancário para corrigir o erro. Adicione ou deduza o valor do erro ao extrato bancário, entre em contato com o banco e informe a natureza do erro e o montante.
Ajuste a conta em dinheiro para contabilizar o erro. Adicione ou deduza o mesmo valor de erro da conta de caixa usada com o extrato bancário para equilibrar os dois.
Escreva um lançamento no diário para aumentar o saldo em dinheiro se o erro do banco adicionar dinheiro às suas contas. Débito em dinheiro no diário escrevendo "Dinheiro" na primeira linha do diário e o valor do erro na coluna de débito da revista. Vá para a linha logo abaixo no diário, indente a entrada levemente, depois escreva o nome da conta afetada pelo erro e credite a quantia de dinheiro envolvida. Por exemplo, se o erro foi para os juros ganhos por sua empresa, você usaria o nome da conta "Juros ganhos" na segunda linha da revista.
Escreva uma entrada de diário para diminuir o saldo de caixa se o erro resultar em perda de caixa. Débito da conta afetada pelo valor do erro na primeira linha do lançamento contábil e na próxima linha do crédito em caixa pelo montante do erro.
Data de todas as entradas de diário com a data em que você faz a entrada.
