Os planos de participação nos lucros oferecem aos funcionários a oportunidade de se beneficiarem dos lucros anuais da empresa. Administradores de planos de participação nos lucros geralmente não exigem que um participante do plano retire dinheiro do plano antes de um certo período de tempo, geralmente até que o empregado gere 59 anos e meio. No entanto, um empregado pode retirar dinheiro do plano se ele estiver sobrecarregado por dificuldades financeiras. Nestas circunstâncias, você não pode incorrer em uma penalidade de retirada antecipada, mas você ainda terá que pagar imposto de renda. Obter as penalidades de participação nos lucros implica evitar a penalidade fiscal, atendendo aos requisitos de dificuldades financeiras, riscando os benefícios e arquivando os documentos necessários.
Cumprir um ou mais dos requisitos de elegibilidade para uma retirada difícil que inclua: incapacidade, dívida para despesas médicas que excedam 7,5 por cento da renda bruta ajustada, pensão alimentícia e pensão alimentícia ou separação do emprego por meio de rescisão, aposentadoria ou demissão.
Fale com o administrador do seu plano sobre sua intenção de uma retirada antecipada. Apresentar provas de sua dificuldade para o administrador do plano de participação nos lucros que também pode ser seu (antigo) empregador. Leve junto com você documentos como cheques de invalidez de uma apólice de seguro de invalidez ou benefícios de Seguro Social, ordem de relações domésticas qualificada (QDROs) em caso de divórcio ou contas médicas.
Roll over sua distribuição de participação nos lucros do plano de participação nos lucros para uma conta de aposentadoria individual (IRA) em caso de separação do emprego. Escolha um IRA tradicional (plano de aposentadoria com impostos diferidos) se você acha que suas taxas de imposto de renda serão reduzidas na aposentadoria. Opte por um Roth IRA (plano de aposentadoria isento de impostos) se sua renda bruta ajustada for menor que $ 116.000 e você estará em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria.
Fale com um banco, corretora ou empresa de fundos mútuos para abrir o tipo de conta que você escolheu. Abra uma conta IRA com um banco se você não tiver decidido totalmente como deseja investir. Entre em um fundo mútuo, se você quiser investir em títulos, ações e anuidades.
Solicite ao administrador do seu plano que pague sua distribuição de participação nos lucros em seu IRA recém-aberto. Forneça ao administrador do plano seu nome e o número da conta do novo IRA para permitir a rolagem das distribuições de participação nos lucros. Receba do administrador do plano, Formulário 1099R, o que indica que você recebeu uma distribuição do plano de participação nos lucros devido a dificuldades financeiras e o Formulário 5498, indicando que você transferiu as contribuições.
Envie suas declarações de imposto on-line fazendo o download do Formulário 1040 no site do Internal Revenue Service. Anexe os formulários 1099R e 5498 ao formulário de declaração de imposto do IRA. Informe o montante da rolagem na sua declaração de imposto como não tributável, digitando o valor da distribuição na Seção 15a Formulário 1040 e, em seguida, indicando "0" na Seção 15b.
Dicas
-
Fale com o administrador do plano e com um profissional de impostos para garantir que você entende suas obrigações fiscais totais ao fazer retiradas antecipadas de um plano de participação nos lucros.
