Revisões de auditoria de conformidade são usadas para examinar o processo e os procedimentos de uma organização. Essas revisões estão de acordo com os acordos contratuais e / ou regulamentações governamentais. Revisões de conformidade expõem possíveis áreas problemáticas que apresentam a possibilidade de multas e litígios. Revisões de auditoria de conformidade envolvem auditados e auditores. As empresas podem contratar contadores públicos certificados ou auditores internos certificados para realizar revisões de auditoria de conformidade. Um indivíduo, no entanto, não precisa ser certificado para executar ou redigir uma revisão do relatório de auditoria de conformidade.
Itens que você precisará
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Nome da Auditee
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Nome do Auditor
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Objetivo de Auditoria
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Escopo de auditoria
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Cronograma de Auditoria
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Critérios de Auditoria
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Logística de Auditoria
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Funções e responsabilidades dos membros da equipe
Relatórios de auditoria de conformidade
Construa os objetivos e critérios da auditoria. Determine o que a auditoria realizará e estabeleça o método que será usado para criar os objetivos. Os critérios de uma auditoria de conformidade consistem em requisitos específicos que os auditores usam para medir suas descobertas. Os objetivos e critérios podem ser baseados nas prioridades da empresa ou nos requisitos e diretrizes do estado.
Definir o escopo da auditoria. O escopo de um relatório de revisão de conformidade envolve as restrições da auditoria. Por exemplo, o escopo ilustra o processo e as atividades que serão examinadas. Também descreve a localização e o período de tempo que a auditoria cobrirá.
Identifique o auditor e o auditado. Um auditado é um indivíduo ou empresa que está sendo auditada, e um auditor é o indivíduo ou organização que realiza a auditoria. Fornecer informações básicas sobre o auditor e o auditado.
Determinar a logística e o cronograma da auditoria. Logística explicar como a auditoria foi realizada e resolver quaisquer problemas que possam dificultar a execução da auditoria. A indisponibilidade de pessoal seria um problema em potencial. O cronograma da auditoria consiste nas datas, horários e locais de onde as reuniões serão realizadas.
Selecione os membros da equipe de auditoria. O auditor líder determina o pessoal na equipe de auditoria. O auditor líder escolherá os participantes que tenham conhecimento do auditado e do escopo do projeto. Esses indivíduos auxiliam o auditor líder no planejamento, nas avaliações e nos relatórios das auditorias. O auditor líder definirá os papéis da equipe de acordo com a experiência do indivíduo. Uma vez que isso seja determinado, o auditor líder pode construir as funções e responsabilidades da equipe de auditoria.
Relatar os resultados e conclusões da auditoria. Esta parte é o resultado da auditoria em relação ao seu escopo e objetivos. Inclui um resumo das informações e pode consistir em mais observações. Ele também aponta áreas de conformidade e não conformidade, bem como áreas de melhoria.
