Contas de depósito são contas nas quais o dinheiro é armazenado em nome de uma parte e usado para uma finalidade específica. No setor imobiliário, as contas de depósito são usadas pelos credores para manter os pagamentos para uma variedade de custos. É onde o método contábil agregado é usado, uma maneira de medir como a conta de garantia é registrada e visualizada e quanto dinheiro ela detém. A maioria dos credores usa o método agregado para tornar o processo de depósito simples.
Método Agregado
O método contábil agregado é simplesmente uma forma de os credores facilmente contabilizarem os pagamentos de custódia. Muitas vezes, os credores devem usar fundos de caução para pagar uma variedade de custos de habitação, incluindo impostos sobre a propriedade, seguro de hipoteca e taxas relacionadas. Em vez de criar uma conta de garantia para cada uma dessas taxas, o credor aborda a cobrança por meio do método agregado. Uma única conta de garantia é criada e os pagamentos são agregados e desembolsados quando necessário para o pagamento de fundos.
Almofadas
Uma almofada é a quantidade de dinheiro que um credor cobra sobre o montante que deve ser necessário para fazer pagamentos. Quando o dinheiro é agregado, pode ser difícil para os credores contabilizar quaisquer possíveis alterações nas taxas. Em vez de ficarem presos sem dinheiro suficiente na conta, eles criam um valor de amortecimento para que mudanças inesperadas ainda possam ser pagas. Este valor de amortecimento é tipicamente por um certo período, como dois meses.
Limitações de Almofada
Almofadas para contas de depósito agregadas têm suas limitações, muitas vezes decididas por uma mistura de lei estadual e práticas individuais de credor. Por exemplo, os credores não podem exceder um sexto dos pagamentos anuais estimados totais que a conta de garantia precisará para atender a todos os requisitos de taxa. Essas regras impedem os credores de coletar grandes somas de dinheiro nas contas e usá-las para outros fins comerciais.
Análise
Os credores que usam o método agregado também realizam a análise da conta de garantia periodicamente, especialmente quando implementam o método pela primeira vez, mas também anualmente ou trimestralmente. Esta análise irá explorar as alterações nos impostos sobre propriedades, alterações nas taxas de seguro e outros desenvolvimentos. O credor irá, então, ajustar a quantia anual estimada de caução, o que mudará a quantia que o credor pede ao mutuário a cada mês.
